阿妹 追問

2019-01-03 11:23

一級科目可以新增嗎？新增在損益類？編號沒有規定嗎？

鄒老師 解答

2019-01-03 11:26

你好，可以新增的
編號屬于損益科目編號就可以了

阿妹 追問

2019-01-03 14:01

老師，根據這張資產負債表怎么填寫注銷表格呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 14:05

你好，只需要在貨幣資金填寫賬面0.15，稅收0.15，處置凈損益0

阿妹 追問

2019-01-03 14:47

老師，
1.業務招待費填好后，后面直接出來調增金額，是什么意思？需要交稅嗎？
2.后面對應的稅收金額怎么填呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 14:57

你好
1業務招待費需要按規定做納稅調增處理，并不代表需要納稅
2，稅收金額就是稅法允許扣除的金額

阿妹 追問

2019-01-03 14:58

老師，固定資產就是11月份買的一個電子產品10699，累計折舊282.33，資產處置損益10416.67，怎么按上面對應的項目來填寫資產折舊表呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:05

你好，賬面金額按10699，累計折舊填寫 282.33，稅收金額也是按這個填寫就是了

阿妹 追問

2019-01-03 15:07

嗯額，老師，那么納稅調整的稅收金額怎么填呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:13

你好，稅收金額就是稅法允許扣除的金額

阿妹 追問

2019-01-03 15:20

老師，
1.資產折舊表中原值10699，本年折舊、累計折舊、資產計稅基礎和稅收折舊都填282.33嗎？
2.注銷表格是依據資產負債表來填的還有什么需要必填的嗎？
3.職工薪酬納稅調整怎么按項目來填寫呢？
賬載金額和實際發生額怎么理解？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:22

你好
1，計稅基礎按10699填寫，折舊按282.33填寫
2是根據資產負債表的清償情況填寫的
3，賬載金額就是賬面發生金額，實際發生額就是實際發放的工資，福利費等支出金額

阿妹 追問

2019-01-03 15:27

老師，所屬行業明細代碼去哪兒找呢？公司從事信息技術，網絡工程的

鄒老師 解答

2019-01-03 15:29

你好，這個不清楚的情況下就需要咨詢稅局的

阿妹 追問

2019-01-03 15:36

老師，
1.職工薪酬納稅調整表的第一項工資薪金支出不包括社保公積金吧？
2.后面的稅收金額怎么計算呢？老師能說明一下嗎？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:37

你好
1，不包括社保，公積金
2，稅收金額就是稅法允許扣除的金額，比如工資1萬，稅法允許扣除1萬，那么賬面金額，稅收金額都是按1萬填寫

阿妹 追問

2019-01-03 15:42

老師，那業務招待費稅收金額應該怎么計算呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:44

企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
你好，比如收入1000萬，業務招待費發生額20萬，當年銷售（營業）收入的5‰=5萬，發生額的60%=12萬，就按5萬扣除，剩余的15萬做納稅調增處理，稅收金額按5萬填寫

阿妹 追問

2019-01-03 15:47

公司成立四個月沒有收入，怎么填呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:48

你好，沒有任何收入嗎？

阿妹 追問

2019-01-03 15:49

嗯額，是的，營業外收入算嗎？
金融企業收入明細表，我不需要填吧？

鄒老師 解答

2019-01-03 15:51

你好，營業外收入不是收入
不需要填寫 金融企業收入明細表
沒有收入的情況下，業務招待費稅收金額按0填寫，全額做納稅調增處理

阿妹 追問

2019-01-03 18:46

老師，
1. 公司就開了四個月，9月資產總額289.64元，12月資產總額0.15元，沒有年末余額，兩個數據相加除以2？企業基礎信息的資產總額怎么計算呢？
2.注銷表格的清算期間起始時間怎么填？從注銷登記開始嗎？終止時間是？

鄒老師 解答

2019-01-03 18:49

你好
1，用（第三季度的平均數+第四季度平均數）/4計算資產總額
2，通常 是當年1.1日到注銷當月最后一天

阿妹 追問

2019-01-03 19:06

資產總額單位是萬元，且要大于0，可是計算如下：0.15+289.64=289.79÷4=72.45元，
換算成萬元單位怎么也不可能大于0啊，這怎么填呢

鄒老師 解答

2019-01-03 19:09

你好，你可以做一筆借款，比如 借；庫存現金   貸；其他應付款  1萬
使得資產總額數據不為0，之后再做調整分錄沖銷