A一朵氣質花 追問

2019-01-04 11:30

不太明白，老師

maize老師 解答

2019-01-04 11:35

我在群里發鏈接你點進去看下。

A一朵氣質花 追問

2019-01-04 11:37

您說虧損太大是什么意思

A一朵氣質花 追問

2019-01-04 11:38

我本來是記入固定資產，但是年底了費用票不夠，所以想把做入費用，不然所得稅太高了

maize老師 解答

2019-01-04 11:40

你沒看鏈接嗎？一般固定資產我們還是按固定資產準則做賬不是直接做費用，你填寫所得申報表那個填寫固定資產加速折舊表就可以。

A一朵氣質花 追問

2019-01-04 11:43

加速折舊后的會計分錄沒有啊

maize老師 解答

2019-01-04 11:50

那是稅會差異，你填寫平時還是按你之前一樣按月折舊就可以啊。

A一朵氣質花 追問

2019-01-04 11:53

你的意思是以后繼續每個月折舊，只是申報一次折舊，所得稅就可以抵是嗎，那這個是12的申報這樣填還是匯算清繳的時候

maize老師 解答

2019-01-04 12:07

2.填報原則 
納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定固定資產優惠政策的，應按以下原則填報： 
（1）自該固定資產開始計提折舊起，在“稅收折舊”大于“一般折舊”的折舊期間內，必須填報本表。 
稅收折舊是指納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規定優惠政策的固定資產，采取稅收加速折舊或一次性扣除方式計算的稅收折舊額；一般折舊是指該資產按照稅收一般規定計算的折舊金額，即該資產在不享受加速折舊情況下，按照稅收規定的最低折舊年限以直線法計算的折舊金額。 
固定資產稅收折舊與會計折舊一致的，納稅人不涉及納稅調整事項，但是涉及減免稅核算事項，在月（季）度預繳納稅申報時，需計算享受加速折舊優惠金額并將有關情況填報本表。 
固定資產稅收折舊與會計折舊不一致的，當固定資產會計折舊金額大于稅收折舊金額時，在月（季）度預繳納稅申報時不進行納稅調增（相關事項在匯算清繳時一并調整），但需計算享受加速折舊優惠金額并將有關情況填報本表；當固定資產會計折舊金額小于稅收折舊金額時，在月（季）度預繳納稅申報時進行納稅調減，同時需計算享受加速折舊優惠金額并將有關情況填報本表。 
（2）自固定資產開始計提折舊起，在“稅收折舊”小于等于“一般折舊”的折舊期內，不填報本表。 
固定資產本年先后出現“稅收折舊大于一般折舊”和“稅收折舊小于等于一般折舊”兩種情形的，在“稅收折舊小于等于一般折舊”折舊期內，仍需根據該固定資產“稅收折舊大于一般折舊”的折舊期內最后一期折舊的有關情況填報本表，直至本年最后一次月（季）度預繳納稅申報。 
（3）本表第5列僅填報納稅調減金額，不得填報負數。 
（4）以前年度開始享受加速折舊政策的，若該固定資產本年符合第（1）條原則，應繼續填報本表。

maize老師 解答

2019-01-04 12:08

季度就開始填寫，你看這個填報說明結合鏈接去看。