暖暖 追問

2019-01-14 20:29

老師能說下具體的會計分錄是什么，這對營業外收入增加的科目？

桂龍老師 解答

2019-01-14 21:01

借銀行存款 
貸以前年度損益調整 
 
借以前年度損益調整 
貸利潤分配～未分配利潤

暖暖 追問

2019-01-14 21:13

我原始分錄是借應交稅費，貸營業外收入？調整以后是？

桂龍老師 解答

2019-01-14 21:22

營業外收入屬于損益類，用以前年度損益調整科目代替

暖暖 追問

2019-01-14 21:54

老師如果這筆賬我不用以前年度損益科目直接當成當年的營業外收入可以嗎？啟用以前年度損益調整科目有沒有金額要求？因為公司這兩年都是虧損狀態，不牽扯繳稅？

桂龍老師 解答

2019-01-14 21:58

按照權責發生制來講，你這樣做不合規，如果你不用以前年度損益調整科目，直接記入當期，這是往年的收益影響本年當期的損益，不合規。 
以前年度損益調整屬于過渡科目，沒有金額要求，調整完以后，該科目余額是0

暖暖 追問

2019-01-14 22:06

那好吧，因為我調整的是17年那會計的賬，都放在19年1月份，到時候放在18 年年報調整，17年年報都結束了，不想去稅務改，這筆賬放在當年我也可以解釋同一個合同19年1月份才開完票，做了最后的調整，確實這項目干了三年期間都是這一個項目的問題，這樣解釋也可以？

桂龍老師 解答

2019-01-14 22:27

可以的，有合理的理由，能進當期，也可以這么處理。

暖暖 追問

2019-01-14 22:39

謝謝老師的耐心回答

桂龍老師 解答

2019-01-14 22:40

不用客氣，同學，理解了就不用回復了哈。