學徒 追問

2019-01-16 08:25

預付賬款～公司減少了，在途物資減少了，庫存商品沒有增加和減少，現在知道預付賬款科目余額不對，是錯的

鄒老師 解答

2019-01-16 08:27

你好，在這兩筆分錄之前，沒有做預付賬款分錄？ 
借；預付賬款    貸；銀行存款  1000

學徒 追問

2019-01-16 08:28

2.在途物資減少，應該是庫存商品增加入庫，在做結轉成本，商品減少 1.在途物資增加，應該是庫存商品減少， 他這是資金預付賬款減少，成本增加，沒有庫存商品

鄒老師 解答

2019-01-16 08:36

你好，你第一個業務是不是描述錯誤了（在途物資增加，應該是庫存商品減少），應當是庫存商品增加，預付賬款減少才是啊，怎么會沒有庫存，直接就計入了主營業務成本？ 
第二筆調整分錄是借；庫存商品    貸；主營業務成本，在實際銷售的時候結轉到成本

學徒 追問

2019-01-16 08:53

已經跨年了，不想牽扯成本，不想沖之前的成本，做預付賬款增加，庫存商品減少，這個分錄合適不

鄒老師 解答

2019-01-16 08:54

你好，其實之前只是在途物資科目錯誤了，應當換成庫存商品就是了，并不涉及預付賬款調整啊

學徒 追問

2019-01-16 09:02

老師，你看下這圖

鄒老師 解答

2019-01-16 09:03

你好，根據你提供的圖片 
第一個分錄借方換成庫存商品 
你這個購進的貨物有對外銷售嗎？

學徒 追問

2019-01-16 09:14

這個是之前暫估入賬的，沒有發票，不能入庫存商品

鄒老師 解答

2019-01-16 09:15

你好，暫估入庫分錄應當是這樣做啊 
借；庫存商品   貸；應付賬款——暫估  
暫估沒有發票，是可以計入庫存商品科目核算的

學徒 追問

2019-01-16 09:35

剛剛那個會計分錄是沒有發票依據，預付賬款減少，成本增加，明明就是預付賬款沖的成本，實際成本增加，應該是庫存商品減少,

學徒 追問

2019-01-16 09:36

現在調過來庫存商品減少，預付賬款增加，可以不

學徒 追問

2019-01-16 09:40

借:在途物資1  貸預付賬款1 
紅沖后，貸方修改為庫存商品，對吧，老師

鄒老師 解答

2019-01-16 09:46

你好，你可以把之前的分錄全部沖銷，然后做一筆正確的分錄