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小周老師

職稱： 注冊會計師

2019-01-16 14:11

您好，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅負債發生額
本期應交所得稅：   借：所得稅費用  貸：應交稅費-應交所得稅    
本期遞延所得稅負債貸方發生額：  借：所得稅費用  貸：遞延所得稅負債

冰0307 追問

2019-01-16 14:17

書上不是說所得稅費用=當期所得+遞延所得稅

冰0307 追問

2019-01-16 14:20

如果問 能讓本期所得稅費用減少的  是什么？

小周老師 解答

2019-01-16 14:20

遞延所得稅負債發生額增加所得稅費用，遞延所得稅資產沖減所得稅費用。

冰0307 追問

2019-01-16 14:24

也就是說遞延所得稅負債貸方發生額增加所得稅費用  遞延所得稅資產借方發生額沖減所得稅費用

小周老師 解答

2019-01-16 14:28

遞延所得稅負債借方發生額和遞延所得稅資產的借方發生額會導致本期所得稅費用減少。

冰0307 追問

2019-01-16 20:12

遞延所得稅負債貸方發生額和遞延所得稅資產貸方發生額都會導致本期所得稅費用增加？

小周老師 解答

2019-01-17 09:29

是的。遞延所得稅負債貸方發生額和遞延所得稅資產貸方發生額會導致本期所得稅費用增加

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