Hanna
于2019-01-22 12:49 發(fā)布 ??843次瀏覽
三寶老師
職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-01-22 13:11
12月份有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，沒(méi)有銷項(xiàng)發(fā)票，月未要將余額轉(zhuǎn)入未交增值稅？還是要轉(zhuǎn)到待認(rèn)證哪里？如果要做處理請(qǐng)給個(gè)分錄！
答： 12月： 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅金 貸：應(yīng)付賬款 月末不用處理，應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)下年抵扣
采購(gòu)商品取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)，因?yàn)椴淮_定要不要認(rèn)證抵扣，我就先借計(jì)：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，到月底根據(jù)稅負(fù)率確認(rèn)哪些進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要勾選認(rèn)證的，我就借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 ，如果有多余沒(méi)有認(rèn)證的，還是待在 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目里面，這個(gè)科目月底可能會(huì)有余額，請(qǐng)問(wèn)老師，這樣處理對(duì)嗎
答： 對(duì)的是的，是這么做的，但是這個(gè)待認(rèn)證是應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證 不是三級(jí)科目。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額月末要轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
答： 你好，這個(gè)不用，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額月末不要轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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;)
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Hanna 追問(wèn)
2019-01-22 13:30
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2019-01-22 13:43
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