小林 追問

2019-01-24 14:09

什么意思？

小林 追問

2019-01-24 14:10

我看下你們做的是否和我一樣。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:11

你好，你3和6有兩個標號以哪個為準

小林 追問

2019-01-24 14:13

3不管，主要是做利潤表中的營業外收入，所有與營業外收入有關的就行了。

小林 追問

2019-01-24 14:16

我有疑問是T型賬戶有借，有貸，而且都結轉本年利潤，有疑問，需請教，謝謝！

小黎老師 解答

2019-01-24 14:24

您好，4和5有問題？4的業務是結轉成本嗎？如果是結轉成本計入主營業務成本。5的業務是應付賬款不付了，債務豁免了嗎？如果是可以計入營業務收入，否則這個分錄就不對了

小林 追問

2019-01-24 14:25

5是注銷調賬的啊。

小林 追問

2019-01-24 14:26

4也是調賬的啊。

小林 追問

2019-01-24 14:27

我現在只要你按我的分錄計算營業外收入就行。

小林 追問

2019-01-24 14:27

利潤表的營業外收入。

小林 追問

2019-01-24 14:31

沒老師會嗎？

小黎老師 解答

2019-01-24 14:33

您好，如果只根據你分錄來看，結轉的是對的

小林 追問

2019-01-24 14:34

我是要利潤表中具體數據，看是否和我一致。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:38

利潤表中你提供的分錄只有兩個，營業外收入150290.07，營業外支出50828.5，利潤總額99461.57

小林 追問

2019-01-24 14:40

那就是編制T型賬戶，有借有貸，相加，我算也是這個數。

小林 追問

2019-01-24 14:41

老師能說說你怎么算的嗎，能發給我看一下嗎，謝謝！

小林 追問

2019-01-24 14:44

還有上年度利潤分配一未分配利潤為一61323.74元，怎樣分配利潤，具體會計分錄，謝謝，我就差這二種情況就可以去注銷了。

小林 追問

2019-01-24 14:46

老師我問了三位老師，你知識最豐富，我很期待你的回答。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:48

您好，這個簡單點不用T型賬戶也行啊，就是損益類科目的營業外收入 貸方相加，營業外支出的借方相加，結轉入本年利潤就可以了。

小林 追問

2019-01-24 14:50

那利潤分配一未分配，你方法比我簡單。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:51

借：利潤分配-應付股利 貸：應付股利   借:利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-應付股利

小林 追問

2019-01-24 14:52

利潤分配是根據什么算出了，看看你的方法。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:54

您好，利潤分配是本年利潤結轉過去的啊，然后一次提取盈余公積，分配股利，最后結轉本年利潤-未分配利潤

小林 追問

2019-01-24 14:56

還有去年利潤分配一未分配利潤為負數--61323.74元，那現在怎么弄。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:57

您好，是借方負數還是貸方負數

小林 追問

2019-01-24 14:59

借方負數。

小黎老師 解答

2019-01-24 15:02

您好，借方負數代表未分配的利潤，你分配掉就可以了啊。

小林 追問

2019-01-24 15:07

借方負數不是虧損嗎，那這個月盈利了要怎么弄啊？

小黎老師 解答

2019-01-24 15:10

您好，未分配利潤借方負數，那余額就是貸方正數，未分配利潤貸方正數 代表企業往年的盈利，不是虧損

小林 追問

2019-01-24 15:12

是負數，虧損啊！

小林 追問

2019-01-24 15:13

虧損分錄是？

小黎老師 解答

2019-01-24 15:14

您好，這個科目您再看下書上借貸方的余額代表的意思哈

小林 追問

2019-01-24 15:15

是貸方借方，我看百度變借方了。

小林 追問

2019-01-24 15:16

那我要怎么把上年虧損和今年盈利分配利潤怎么操作？

小黎老師 解答

2019-01-24 15:23

您好，利潤分配未分配利潤，你今年做完本年利潤結轉分錄之后，已經結轉到了利潤分配未分配利潤里面去了，已經是累計數了

小林 追問

2019-01-24 15:26

那去年的已經結轉，怎么結轉到應付股利，具體會計分錄，數字，謝謝！

小黎老師 解答

2019-01-24 15:39

您好，你本年利潤上面的分錄期末應該是在貸方，結轉的時候借：本年利潤 99461.57 貸：利潤分配 99461.57 才對，然后你去年在利潤分配的借方負數，就是 借：利潤分配-未分配利潤 -61323.74  ， 相當于利潤分配-未分配貸方正數 61323.74 累計數就是，61323.74+99461.57=160785.31