傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 14:42

我們是活動完成，經過驗收合格后，由財務人員開票，再記賬，然后出據成本單

張艷老師 解答

2019-01-28 14:43

是的，可以這樣操作的。

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 14:45

這就是不一定非要等到這項業務回款后再確認成本，只要成本單出來，什么時候記錄成本會計分錄都可以？

張艷老師 解答

2019-01-28 14:47

這個其實是要根據收入確認條件，何時符合才確認收入并結轉成本的。結轉成本不能太隨意了。因為收入和成本有一個匹配原則嘛

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 14:58

不是結轉，是記錄一筆業務會計分錄的步驟，我舉個例子吧 
一樓盤營銷中心開放總費用56000   1.11號驗收完成讓開票，一直未回款 
會計記賬 
開票掛賬借：應收賬款56000 貸：主營業務收入―活動款 
應交稅費―應交增值稅：1631.07 
涉稅：借：應交稅費―增值稅：1631.07 城建稅：81.55 
貸：銀行存款：1712.62 
 
雖然還沒有回款，但是我們要確認成本 
借：主營業務成本―xx公司 
貸：其它應付款―xx人墊付

張艷老師 解答

2019-01-28 15:03

是的，您上面的分錄處理是正確的，確認了收入，就需要結轉成本的，至于該成本支出有沒有結算，是另一個事情了。

傲嬌のめ紙 追問

2019-01-28 15:18

只要統計成本的人員，把成本單給了我，我就下成本的分錄了，還有我們是活動有個合營公司，還需要做另一個分錄，把50％的利潤給到他們，還需要做一個借：主營業務成本―合營單位成本 主營業務成本――合營單位50％的利潤分成 
貸：應付賬款――合營單位

張艷老師 解答

2019-01-28 15:20

抱歉了，實務沒有接觸過合營企業的賬務處理，這個幫您解答不了。建議您可以就此問題向其他老師進行提問。沒能完全幫到您，非常抱歉。