lily ^~^ 追問

2019-02-12 10:42

那這兩項的填寫依據是怎樣的呢？

lily ^~^ 追問

2019-02-12 10:42

怎么填寫？

月月老師 解答

2019-02-12 10:52

你好，經營性應收項目的減少，取與經營活動有關的“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”等賬戶的期初、期末余額的差額。經營性應付項目的增加，取與經營活動有關的“應付賬款”、“預收賬款”、“應付工資”、“應付福利費”、“應交稅金”、“其他應交款”、“其他應付款”等賬戶的期末、期初余額的差額。

lily ^~^ 追問

2019-02-12 11:10

如果系統無法取數，如何快速準確填寫呢？因為是限定為經營活動的涉及的科目賬戶

月月老師 解答

2019-02-12 11:16

你好，就看往來項目的增減。

lily ^~^ 追問

2019-02-12 11:56

lily ^~^ 追問

2019-02-12 11:58

老師，要是這樣的資產負債表，那該怎么填附表的經營性應收和應付呢？

lily ^~^ 追問

2019-02-12 11:59

因為我填了之后還是和主表有差異

月月老師 解答

2019-02-12 13:26

你好，你的應收應付都是通過現金發生的嗎，如果是應收增加1262045.7

lily ^~^ 追問

2019-02-12 15:19

所以在附表里面應該填負數對吧？-1262045.70

lily ^~^ 追問

2019-02-12 15:19

lily ^~^ 追問

2019-02-12 15:20

老師，你看一下應該怎么填寫？是不是這么填的呢？這樣填還是會有差異、差異很大，我不知道怎么填是正確的

lily ^~^ 追問

2019-02-12 15:21

有長期待攤費用和無形資產攤銷

月月老師 解答

2019-02-12 15:40

你好，累計折舊、攤銷是對的。你的表填對了嗎

lily ^~^ 追問

2019-02-12 17:38

老師你看看我的科目余額表和我的附表，是不是就是這樣填呢？但是還是有差額，和主表的經營性活動產生的現金流量凈額有差異

lily ^~^ 追問

2019-02-12 17:44

另外想問母子公司之間有借款利息，做賬時已經計提，分錄是：借應收利息  138608.22   借：財務費用—借款利息收入  -130762.47   應交稅費—應交增值稅—銷項稅額  7845.75

lily ^~^ 追問

2019-02-12 17:44

這個利息收入在現金流量表中需要調整的嗎

月月老師 解答

2019-02-12 20:48

你好，你的資產負債表的整體表給我發一張。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 09:50

lily ^~^ 追問

2019-02-13 09:51

老師，我好像只能截圖發給你，好像發不了文件？請問如何發文件呢

lily ^~^ 追問

2019-02-13 09:52

是否能教一下我在哪里可以發文件

lily ^~^ 追問

2019-02-13 09:52

？

月月老師 解答

2019-02-13 10:21

你好，是只能發圖片。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 10:51

好的，那麻煩老師你幫忙看一下現金流量表附表應該怎么填？

月月老師 解答

2019-02-13 12:49

你好，我看一下你的長期待攤的明細。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 13:04

月月老師 解答

2019-02-13 13:38

你好，間接法編制的現金流量中經營活動現金流量凈額，和直接法編制的現金流量表，差額是多少。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:25

主表和附表差額挺大的，我想具體知道附表的每一項應該填多少金額

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:26

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:26

老師請問是不是這么填？

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:26

請老師指導

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:28

尤其是固定資產折舊，無形資產攤銷，長期待攤費用攤銷，待攤費用減少（減：增加）

月月老師 解答

2019-02-13 14:38

你好，應該是沒有問題的，你的主表經營活動現金流量凈額是多少。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:48

我是把差額擠進了經營性應收項目的減少里面了

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:50

我希望老師可以把附表每一個框框給我說明一下該填多少，如果我填錯了是否可以解釋一下

月月老師 解答

2019-02-13 15:36

你好，固定資產、無形資產折舊、攤銷沒有問題，待攤費用如果也是沒有發生現金的，也是沒有問題的。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 15:50

金額我都填對了？那這樣的話和現金流量主表還差-5291.03

lily ^~^ 追問

2019-02-13 15:51

我把這差額擠進了經營性應收項目的減少里面了才能顯示平了

lily ^~^ 追問

2019-02-13 15:51

那我經營性應收應付這兩個金額多了嗎

lily ^~^ 追問

2019-02-13 15:52

長期待攤費用攤銷和待攤費用減少這兩項依據是什么？有什么區別？

月月老師 解答

2019-02-14 08:49

你好，將凈利潤調節為經營活動產生的現金流量凈額時，調增、調減項目的確定原則： 
1.調整事項屬于利潤表項目 
（1）使凈利潤減少，調增； 
（2）使凈利潤增加，調減。 
2.調整事項屬于資產負債表項目 
（1）在資產負債表項目涉及的會計科目借方記錄，調減； 
（2）在資產負債表項目涉及的會計科目貸方記錄，調增。

lily ^~^ 追問

2019-02-14 09:09

還是希望老師幫我具體看看長期待攤費用攤銷及待攤費用減少這兩項～麻煩老師根據明細賬和資產負債表給我填一下這兩項如何填寫

lily ^~^ 追問

2019-02-14 09:09

因為還是有差額，我搞不明白

月月老師 解答

2019-02-14 09:17

你好，長期待攤發生的分錄我看一下。