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2019-02-12 12:02

是的，我不怎么明白視同銷售的意思，比如送客戶的東西是外購的，需要視同銷售，如果我在發(fā)生時(shí)就做了其他業(yè)務(wù)收入處理，是否在匯算時(shí)就不用填視同銷售的那張表了，如果我把這個(gè)東西在做賬時(shí)直接入的銷售費(fèi)用，那么在匯算清繳時(shí)，我是否就要填視同銷售的那張表，同時(shí)，當(dāng)時(shí)入費(fèi)用的這個(gè)金額我還需要調(diào)增

佟老師 解答

2019-02-12 13:03

你的理解有偏差，是會(huì)計(jì)上不作為收入處理，但稅法上要求視同銷售，所以才會(huì)產(chǎn)生視同銷售收入

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2019-02-12 13:11

老師的意思是，在發(fā)生時(shí)，做入銷售費(fèi)用，在匯算清繳時(shí)填視同銷售那張表是嗎？但是我去年做了一筆這種的無票收入，我的處理就錯(cuò)了是不是

佟老師 解答

2019-02-12 13:21

對，會(huì)計(jì)的處理有錯(cuò)誤的， 
借;銷售費(fèi)用 
貸：庫存商品 
 這樣才產(chǎn)生的是所得稅視同銷售

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2019-02-12 13:26

1、在匯算清繳時(shí)做了視同銷售那張表，是否就要交增值稅和所得稅了呢？2、在去年做賬時(shí)，我問過老師，老師說如果發(fā)生時(shí)做了無票收入處理，那么在匯算時(shí)就不用再視同銷售了，現(xiàn)在老師又說我的處理方法是錯(cuò)的，我糊涂了，到底該怎么處理呀

佟老師 解答

2019-02-12 13:34

1在匯算清繳時(shí)做了視同銷售那張表，是否就要交增值稅和所得稅了呢？ 
也不一定的要繳納增值稅，也許是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
2、因?yàn)槟闳ツ陼?huì)計(jì)處理時(shí)確認(rèn)的收入，匯算就不在視同了。如果按照我的會(huì)計(jì)處理，那視同那張表是要填寫的