橙子 追問

2019-02-12 15:37

個稅報的是正確的

鄒老師 解答

2019-02-12 15:39

你好，那就需要對工會經費做更正申報才是的

橙子 追問

2019-02-12 15:41

老師，12月份的稅款，1月已經申報了，還能做調整嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 15:44

你好，之前有錯誤就可以做更正申報的

橙子 追問

2019-02-12 15:58

老師，工會經費多出來的部分，可以做營業外支出嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 15:59

你好，工會經費多出來的部分是少計提了的意思嗎？

橙子 追問

2019-02-12 16:07

老師，比如工資總額是20萬，需要繳納的是2000元的工會經費，可是我繳納了2100元，就說我現在可以把多出來那100元計入營業外支出嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 16:07

你好，不可以，應當計入管理費用科目核算

橙子 追問

2019-02-12 16:16

老師，分錄 
借：應付職工薪酬-工會經費     2000 
       管理費用       100 
     貸：銀行存款    2100               老師，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 16:18

你好，100元的工會經費需要先計提，然后支付的

橙子 追問

2019-02-12 16:51

計提 
借：管理費用   2100 
       貸：應付職工薪酬-工會經費    2100 
支付 
借：應付職工薪酬-工會經費    2100 
    貸：銀行存款     2100              老師，接下來100元怎么做？

鄒老師 解答

2019-02-12 16:52

你好，你已經按2100計提，同時支付了2100，就不需要再針對100做分錄啊

橙子 追問

2019-02-12 17:14

老師，從賬上查看，我的工資總額與工會經費的金額不是不一致了？

鄒老師 解答

2019-02-12 17:15

你好，你是指工會經費金額不等于工資*2%？

橙子 追問

2019-02-12 17:23

老師，工會經費是按工資總額的2%計提，按1%進行繳納，現在是繳納數不等于工資總額的1%（是多繳納了），應該怎么處理？

鄒老師 解答

2019-02-12 17:24

你好，按2%計提，然后按實際繳納多少就做繳納分錄 
沒有規定繳納的金額一定是工資薪金的1%的