把夢想變成現實 追問

2019-02-15 15:31

計提工資借管理費用-工資10000 貸應付職工薪酬10000 
計提社保 借管理費用-社保3110 貸應付職工薪酬-社保 3110 
計提公積金管理費用-公積金700 貸應付職工薪酬-公積金700 
 
發放工資 
 借：應付職工薪酬 10000 
    貸：銀行存款8036.5  
        應交稅費-個稅 13.5 
        其他應付款-孝順基金200  
        其他應付款-社保 1050 
        其他應付款-公積金700

把夢想變成現實 追問

2019-02-15 15:32

老師之前是這樣做的，那就是有問題的是嗎？ 
 
 
社保和公積金的個人部分用  其他應付  還是其他應收？ 
 
問了幾個老師，回復都不一樣

張艷老師 解答

2019-02-15 16:33

1、沒有問題的 
2、規范的分錄是用其他應付款科目，不過實務中也有老會計用其他應收款科目的，這兩個科目都是可以使用的，反正實際繳納時，都是會沖平該科目余額的，也就無所謂了，不用那么教條的。

把夢想變成現實 追問

2019-02-15 16:37

喔喔，這樣啊，因為2014年初學的時候是用  其他應收，然后這家公司前面的會計又一直用的其他應付，，問了老師也兩個都有用的，所以有些懵

把夢想變成現實 追問

2019-02-15 16:37

感謝老師，那我按照上面的分錄繼續做就是對的是吧？

張艷老師 解答

2019-02-15 16:37

知道其中緣由就行了，沒有太必要糾結用哪個科目。 
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