? 追問

2019-02-18 11:20

我看她這邊的稅率寫的是0.4%，那我計稅依據(jù)是按照什么申報？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:22

您好，如果核定了稅率，那就按照工資總額申報

? 追問

2019-02-18 11:27

好的，這個是工會經費上交部分，是否還需要計提60%的？

? 追問

2019-02-18 11:38

老師，請問這個上交了，工會會返回錢嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:43

您好，您是核定稅率的，這種是上交不會返還的

? 追問

2019-02-18 11:44

哦，那如果工會組織活動，這個錢要怎么做賬？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:47

您好，工會經費按照工資總額2%計提，上交了0.4%，余下了的就是你們的工會經費

? 追問

2019-02-18 11:48

哦，那這個工會經費是計入哪個科目？

小黎老師 解答

2019-02-18 11:52

您好，這個計入應交稅費-工會經費里面

? 追問

2019-02-18 11:57

老師，您好，您看一下以下賬務處理是否正確？ 
1、計提工會經費 
  借：管理費用-工會經費   工資總額*2% 
      貸：應付職工薪酬-工會經費    工資總額0.4% 
            應交稅費-工會經費            剩下的錢 
 
2、支付工會經費 
 借：應付職工薪酬-工會經費    工資總額0.4% 
      貸：銀行存款                     工資總額0.4% 
 
3、公司活動，從工會經費支出 
   借：應交稅費-工會經費  
      貸：銀行存款

小黎老師 解答

2019-02-18 12:03

您好， 
1、繳納時： 
借：應付職工薪酬-工會經費 （ 0.4%的金額 ） 
           貸：銀行存款 （ 0.4%的金額 ） 
2、移交工會時： 
借：應付職工薪酬-工會經費 （ 1.6%的金額 ） 
           貸：銀行存款 （ 1.6%的金額 ） 
3、計提時： 
借：管理費用-工會經費 
     貸：應付職工薪酬-工會經費 
也可以不計入應交稅費-工會經費。

? 追問

2019-02-18 13:09

老師，那就是說1.6%的金額，我們每個月要打給工會，是嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:20

您好，是的。需要打到工會的賬上

? 追問

2019-02-18 13:21

那我們公司有毛3年了，之前一直沒有打要如何處理啊？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:21

您好，你們單位有工會嗎？有工會才需要單獨打，單獨工會做賬，沒有就不需要

? 追問

2019-02-18 13:22

我們公司有工會的

小黎老師 解答

2019-02-18 13:22

您好，可以補打都可以的

? 追問

2019-02-18 13:23

好的，那請問工會支出的話，他們要做什么賬務處理嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:25

您好，工會賬務有單獨的工會賬務記賬科目和方法

? 追問

2019-02-18 13:35

那這個是由我這邊來做嗎？工會需要申報嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:35

您好，工會需要單獨設立帳套入賬。工會一般不需要申報

? 追問

2019-02-18 13:36

老師，您好！就是說將支出的相關原始憑證整理裝訂，是嗎？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:37

您好，是單獨的帳套，一樣的做賬

? 追問

2019-02-18 13:38

老師，您好！那就是也需要會計分錄？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:39

您好，是的。有單獨的工會會計，工會帳套的

? 追問

2019-02-18 13:47

老師，您好！那這個就是和我每個月做賬沒有關系咯？

小黎老師 解答

2019-02-18 13:50

您好，一般來說你公司有工會就應該有專人負責工會賬務處理。也可以說跟你沒有關系

? 追問

2019-02-18 14:04

好的，謝謝您！

小黎老師 解答

2019-02-18 14:04

不用謝，很高興可以為您解答