娜 追問

2019-03-07 14:58

是這樣的，我公司去年給客戶開了專票，對方也都抵扣認證了，現在由于一些原因，要沖紅發票，重新入賬的價格比之前開具的單價低。

娜 追問

2019-03-07 14:59

我想請問對去年的收入和匯算清繳有什么影響？

meizi老師 解答

2019-03-07 14:59

你好 那跨年紅沖 涉及損益用以前年度損益調整  轉未分配利潤 然后按你重新開票的入賬

娜 追問

2019-03-07 15:00

會計分錄應該怎么做您能給我說下嗎？

娜 追問

2019-03-07 15:05

 借：應收賬款    （紅字） 
貸：以前年度損益調整（紅字） 
    應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字） 
  
  
結轉： 
   借：利潤分配-未分配利潤 
      貸：以前年度損益調整

娜 追問

2019-03-07 15:05

老師您看下，是這樣入賬嗎？

meizi老師 解答

2019-03-07 15:12

你好 是的 按上面的分錄 做

娜 追問

2019-03-07 15:14

那去年的發票沖紅對2018年的匯算清繳有什么問題嗎？是不是收入要做調整呢？

meizi老師 解答

2019-03-07 15:33

你好 你去年已經做了暫估 可以稅前扣除 這個不用調增處理 你不是收到了發票 嗎

娜 追問

2019-03-07 15:37

我是給對方單位開的發票，我確認收入，對方確認成本，

娜 追問

2019-03-07 15:38

2018年開具的發票，對方單位要調價，2049年讓我發票沖紅，重新開具發票，降低單價

meizi老師 解答

2019-03-07 15:44

調價 你們就沖發票重新開

娜 追問

2019-03-07 15:46

那對2018年的匯算清繳的收入有影響嗎？

meizi老師 解答

2019-03-07 15:56

你好  會 你不是按的高價入的18年收入

娜 追問

2019-03-07 15:58

不明白，2018年高價入的，2019年沖紅，然后再低價開出去。

娜 追問

2019-03-07 15:59

2018年匯算清繳是否要調整，如何調整

meizi老師 解答

2019-03-07 16:14

你好   你跨年紅沖18年的收入 用以前年度損益調整   不需要調整  按你實際確定的收入交稅