粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 15:30

企業是生產型，倉庫就直接入庫，沒有單獨去核算入庫的單價

鄒老師 解答

2019-03-13 15:32

你好，如果沒有入庫單價，就無法核實期末庫存商品價值的

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 15:37

那入庫時，單價應該怎么去核算

鄒老師 解答

2019-03-13 15:40

你好，根據（生產耗用材料+分配的人工+制造費用）/完工數量 計算

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 16:00

但是人工跟制造費用都沒有辦法及時算出來

鄒老師 解答

2019-03-13 16:01

你好，這些都需要計算算出來，才可以計算單位完工入庫的成本的

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 17:03

老師，那我現在手上只有：現金、銀行存款、庫存商品（按銷售單價扣除利潤部分的金額）、的結存金額，那我建賬，就按著幾個金額填寫進去，這些都是資產，那負債沒有，之前的實際投資也沒有金額，那現在資產負債表不平，負債和所有者權益方向怎么填寫金額呢？

鄒老師 解答

2019-03-13 17:04

你好，需要有所有科目的期初余額，而且是平衡的才可以就建賬的

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 17:07

其他的科目都沒余額

鄒老師 解答

2019-03-13 17:08

你好，現金、銀行存款、庫存商品有余額，其他科目沒有余額，顯然不符合資產=負債+所有者權益這個勾稽關系的

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 17:13

確實提交上來的資料沒有負債金額，實收資本不知道是多少？之前沒有總賬，也不知道未利潤分配是多少？

鄒老師 解答

2019-03-13 17:16

你好，如果沒有負債，實收資本，未分配利潤數據，是無法建賬的

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 17:18

那實收資本根據什么數據來填寫？因為中間一段時間很久都沒有做過賬，都是零散的資料

鄒老師 解答

2019-03-13 17:20

你好，根據實際收到股東投資金額填寫

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 17:26

但是這個時間段怎么區分，因為最開始是合伙，后面又散伙。

鄒老師 解答

2019-03-13 17:27

你好，就是你建賬當時賬面實際結余的實收資本 金額
賬務正常應當是連續的，而不是中間斷了幾個月再重新建賬的

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 17:34

剛開始他們都沒有做這個賬，都是零散的記錄數據，現在需要是中間才開始建賬，

鄒老師 解答

2019-03-13 17:36

你好，中途建賬的前提是有期初數，而且符合規定的勾稽關系才可以的
而不是相關數據缺失也可以建賬的

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 18:01

老師是這樣的，就是這些材料都是之前合伙留下了的材料做成成品了，材料款已經全部支付了，那這些都是屬于公司的，現在新建賬，那這些現金、銀行存款、應收賬款不可以全部計入投資款嗎

鄒老師 解答

2019-03-13 18:02

你好，現金、銀行存款、應收賬款這些可能是投資款形成的，也可能不是的，不能就直接全部計入實收資本的

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 19:41

最開始是合伙的，后面開始不合伙了，單獨經營了一段時間，現在是換了新廠，這些資產全部都投入進去了，那也算是新公司的期初投入吧

鄒老師 解答

2019-03-13 19:42

你好，如果之前的主體注銷了，重新注冊了新公司，那就屬于新公司的股東投入的

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 20:03

新公司的廠房租金、裝修費用、搬廠的運費、人工費，都計入管理費用嗎

鄒老師 解答

2019-03-13 20:18

你好，廠房租金計入制造費用核算，裝修費計入長期待攤費用核算
搬廠的運費、人工費可以計入管理費用核算

粗獷的荔枝 追問

2019-03-13 20:22

裝修費還沒付完呢？這是付了一部分，那后面再支付的，也是一樣計入長期待攤費用嗎？金額不大，3萬左右

鄒老師 解答

2019-03-13 20:30

你好，裝修費就是通過長期待攤費用核算的