love歆歆 追問

2019-04-01 20:23

一個月開了很多家的推廣費，那成本可以做一起嗎？還是分開做，我都做到費用可以嗎？不做成本

張艷老師 解答

2019-04-01 20:46

1可以的 
2如果您公司核算期間費用科目的話，是計入費用科目核算的。

love歆歆 追問

2019-04-01 20:47

這個要怎么做，一起算固定資產，一堆東西怎么分呢老師

張艷老師 解答

2019-04-01 21:25

臺式電腦，復印件，交換機等長期使用的，計入固定資產科目核算。其他計入管理費用-辦公費科目核算。

love歆歆 追問

2019-04-01 21:27

折舊三個月做一次可以不？小規模納稅人

張艷老師 解答

2019-04-01 21:29

也可以，按照規范的賬務處理是要按月計提折舊的。

love歆歆 追問

2019-04-01 21:29

固定資產這個月買的，能下個月一次全部攤銷計入費用稅前扣除不？

張艷老師 解答

2019-04-01 21:41

企業所得稅上可以一次性扣除，但是會計上仍然按月計提折舊，產生的稅會差異通過填寫申報表進行納稅調整。

love歆歆 追問

2019-04-01 21:43

具體分錄怎么做

張艷老師 解答

2019-04-01 21:48

借  管理費用-折舊費 
       貸  累計折舊 
納稅調整只調表不調賬，不用做調整分錄。

love歆歆 追問

2019-04-01 21:50

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-04-01 21:52

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！