 追問

2019-04-04 10:05

那發放工資的分錄接待不平衡啊，借方應付職工薪酬，其他應付款個人保險部分，貸方銀行存款，借方的應付職工薪酬和計提的不一樣啊 
計提工資時，該員工扣完保險個人部分為負數了啊

江老師 解答

2019-04-04 10:07

個人部分是負數，表示這個是應收員工的社保費，收回員工個人承擔的社保才能平賬，后期上班后就可以扣回來平賬

 追問

2019-04-04 10:11

那計提工資時，要 
借記，其他應收款員工社保個人部分， 
           管理費用工資 
貸記，應付職工薪酬 
是這樣嗎

江老師 解答

2019-04-04 10:14

一、計提工資，按應發工資進行計提 
借：管理費用——工資 
借：銷售費用——工資 
借：生產成本——直接人工 
貸：應付職工薪酬——工資

 追問

2019-04-04 10:15

該員工為負數，計提時也要為負數貸記入應付職工薪酬嗎

江老師 解答

2019-04-04 10:24

這個與應付職工薪酬無關，因為計提時是按應發工資數據計提的。

 追問

2019-04-04 10:31

應發工資數據就為負數啊

江老師 解答

2019-04-04 11:03

說明計提工資計提少了