xue xue 追問(wèn)

2019-04-16 18:22

老師您好，但是是采購(gòu)進(jìn)來(lái)貨物，之前會(huì)計(jì)入了固定資產(chǎn)產(chǎn)生了固定資產(chǎn)清理，但實(shí)際上是正常銷售呀，要按13%走稅呀？， 那請(qǐng)問(wèn)老師，入錯(cuò)固定資產(chǎn)已計(jì)提折舊的，可以變?yōu)閹?kù)存商品嗎？

鄒老師 解答

2019-04-16 18:25

你好，本來(lái)應(yīng)當(dāng)計(jì)入庫(kù)存商品，錯(cuò)誤的計(jì)入了固定資產(chǎn)？

xue xue 追問(wèn)

2019-04-16 18:54

是的，應(yīng)該是入庫(kù)存商品然后銷售，但之前的會(huì)計(jì)計(jì)入了固定資產(chǎn)，計(jì)提了折舊

鄒老師 解答

2019-04-16 19:08

你好，需要把之前計(jì)提的折舊沖銷，然后做這個(gè)調(diào)整分錄
借；庫(kù)存商品    貸；固定資產(chǎn)

xue xue 追問(wèn)

2019-04-17 10:16

老師您好，那就是不需要走固定資產(chǎn)清理階段，
直接在當(dāng)月將積累計(jì)提的 借；累計(jì)折舊 貸；以前年度損益調(diào)整
然后做調(diào)整分錄借；庫(kù)存商品 貸；固定資產(chǎn) 
小規(guī)模收到專票是全額計(jì)入成本，所以就算是現(xiàn)在調(diào)整的時(shí)候一般納稅人，也是全額計(jì)入成本 庫(kù)存商品的是嗎？

鄒老師 解答

2019-04-17 10:37

你好，是的，是這樣做調(diào)整分錄

xue xue 追問(wèn)

2019-04-17 13:56

老師您好，但是現(xiàn)在采購(gòu)的進(jìn)來(lái)的還沒有發(fā)票但是已經(jīng)賣出去了，確認(rèn)收入的同時(shí)無(wú)法結(jié)轉(zhuǎn)成本，怎么暫估呢？

鄒老師 解答

2019-04-17 14:34

你好，做購(gòu)進(jìn)暫估入庫(kù)就是了
借；庫(kù)存商品  貸；應(yīng)付賬款——暫估