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老師，小規模納稅人減免的城建、水利及附加稅，要計入營業外收入的，計提的時候是全額計提還是除去減免的部分計提呢？
歸零
于2019-04-18 11:51 發布 ??1565次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2019-04-18 11:51
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老師，小規模納稅人減免的城建、水利及附加稅，要計入營業外收入的，計提的時候是全額計提還是除去減免的部分計提呢？
答： 你好，計提的時候是按除去減免的部分計提 而不是全額計提，然后把減免的計入營業外收入
2019年附加稅減半征收，計提的時候全額計提，減免部分記入營業外收入。還是直接按減半計提
答： 你好，直接按減半后的稅費計提
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師，小規模減免的兩費及城建稅、印花稅等減半征收而減免掉的稅費部分，是先計提，再把減免的部分轉入營業外收入嗎（小企業會計準則），還是直接按減免后實際繳納的稅費來計提和繳納呢，還是兩種處理方式都可以呢？
答： 都可以的 選擇簡單做的話就是交多少計提多少
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你好 ，我公司是小規模納稅人， 是核定征收企業，每季度繳納所得稅時，減免的增值稅、附加稅及印花稅計提營業外收入，這部分營業外收入是否要計入收入總額來計算所得稅呢？
小規模納稅人增值稅附加減半征收時，計提時減半計提，交時沖了應交稅費，減半的部分還計營業外收入嗎。小規模納稅人增值稅按季不超30萬的，要計入營業外收入交所得稅嗎？
小規模納稅人，季度收入未超過30萬，我利潤表直接稅金及附加填0元（不計提），還是稅金及附加和營業外收入同時計入減免的附加稅金額（先計提再結轉到營業外收入稅收優惠），應該按照哪一種操作呀？
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