趙文軍 追問

2019-04-21 14:33

視同銷售了呀，為什么不涉及企業(yè)所得稅？按照你的意思收入350-成本70-管理費(fèi)用406=-126，這個(gè)不到不交稅，還虧損126元，這里真的不是很明白

陳詩晗老師 解答

2019-04-21 14:41

首先你給員工發(fā)福利 是不是你企業(yè)的費(fèi)用，利潤減少了。然后你發(fā)福利 是用產(chǎn)品發(fā)的，這個(gè)產(chǎn)品是稅法上為了企業(yè)可能偷稅，要求視同銷售。
這個(gè)產(chǎn)品的收入-成本，是利潤，但是利潤還要-費(fèi)用。所以虧損，不涉及所得稅。
況且在實(shí)際工作中，視同銷售也并不是將產(chǎn)品確認(rèn)為真實(shí)的收入，只是稅法上的處理

趙文軍 追問

2019-04-21 14:44

實(shí)際中視同銷售的賬務(wù)處理我寫的對嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-21 14:59

分錄是對的，沒有問題。

趙文軍 追問

2019-04-21 15:08

對于企業(yè)管理部門領(lǐng)用外購的商品，是不是直接借：管理費(fèi)用，貸：庫存商品，這樣對嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-21 15:11

自產(chǎn)自用視同銷售，外購用于發(fā)放福利是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不視同銷售

趙文軍 追問

2019-04-21 15:18

意思我這個(gè)要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出對嗎

趙文軍 追問

2019-04-21 15:19

那我是小規(guī)模的話，就不涉及轉(zhuǎn)出咯了，

陳詩晗老師 解答

2019-04-21 15:23

是的，同學(xué)。一般納稅人才涉及。

趙文軍 追問

2019-04-21 15:28

小規(guī)模，庫存多了10萬，我可不可以直接借：管理費(fèi)用10萬，貸：庫存商品10萬，這樣處理，

陳詩晗老師 解答

2019-04-21 15:56

可 以。小規(guī)模可以直接這樣處理

趙文軍 追問

2019-04-21 16:20

稅法上這10萬能扣除嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-21 16:32

可以扣除，這個(gè)不影響

趙文軍 追問

2019-04-21 16:40

那對外捐贈(zèng)的營業(yè)外支出可以在稅法上扣除嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-21 16:41

如果是直接捐贈(zèng)，是不能扣除的。如果是公益性捐贈(zèng)不超過會(huì)計(jì)利潤12%可以扣除。

趙文軍 追問

2019-04-21 16:43

但直接捐贈(zèng)的已經(jīng)視同銷售繳納了銷項(xiàng)稅，那還為什么不能扣除

陳詩晗老師 解答

2019-04-21 16:47

也不能扣除。你視同銷售是增值稅，扣除是所得稅。

趙文軍 追問

2019-04-21 16:49

那我?guī)齑嫔唐凡皇前装诇p少了嗎，結(jié)婚繳納了增值稅，還全額繳納企業(yè)所得稅？

陳詩晗老師 解答

2019-04-21 17:12

那這是稅法明確規(guī)定了的啊，同學(xué)