oぃSomnu┌.| 追問(wèn)

2019-04-29 12:15

可是當(dāng)時(shí)研發(fā)人員的相關(guān)五險(xiǎn)一金并沒(méi)有記在研發(fā)費(fèi)用里面，而是跟他們?nèi)藛T的一起記在管理費(fèi)用里面了，那這個(gè)怎么處理？

吳少琴老師 解答

2019-04-29 12:18

那你錯(cuò)賬更正，借研發(fā)支出 貸以前年度損益調(diào)整

oぃSomnu┌.| 追問(wèn)

2019-04-29 12:25

還有個(gè)情況就是老師，以前的會(huì)計(jì)18年5月之前所有的研發(fā)人員的費(fèi)用也全部記在管理費(fèi)用里面，是從18年5月后才做了這個(gè)研發(fā)費(fèi)用的科目，可是他又把所有的研發(fā)費(fèi)用記在了研發(fā)費(fèi)用-資本化支出里面，并沒(méi)有記錄在費(fèi)用化支出里面，可是18年并沒(méi)有專利申請(qǐng)之類的，現(xiàn)在的這個(gè)情況我怎么去填這個(gè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的這個(gè)表格呢？

吳少琴老師 解答

2019-04-29 12:54

沒(méi)申請(qǐng)專利之前都計(jì)入研發(fā)支出－資本化，計(jì)入管理費(fèi)用的按我上面分錄調(diào)

oぃSomnu┌.| 追問(wèn)

2019-04-29 13:06

借研發(fā)支出資本化支出貸以前年度損溢

oぃSomnu┌.| 追問(wèn)

2019-04-29 13:07

那跟以前的報(bào)表有什么聯(lián)系嗎？

oぃSomnu┌.| 追問(wèn)

2019-04-29 13:09

沒(méi)申請(qǐng)專利也是記在研發(fā)支出-資本化支出，不是記在費(fèi)用化支出里面嗎

吳少琴老師 解答

2019-04-29 13:54

研發(fā)支出，沒(méi)申請(qǐng)專利計(jì)入資本化，后期沒(méi)有研發(fā)成功的計(jì)入費(fèi)用化

oぃSomnu┌.| 追問(wèn)

2019-04-29 16:11

那我現(xiàn)在是需要從資本化里面轉(zhuǎn)到費(fèi)用化里面嗎

吳少琴老師 解答

2019-04-29 17:41

確定沒(méi)有形成專利技術(shù)才需要費(fèi)用化，前期資本化就可以