Zeng 追問

2019-04-29 20:33

是的，我打算明天去更正

鄒老師 解答

2019-04-29 20:33

你好，要交稅，而且逾期了，是會有滯納金的

Zeng 追問

2019-04-29 20:35

因為成本票沒有收到，還是有合理的辦法不用交稅的？有40000的營業收入，營業成本沒有收到票，為0

鄒老師 解答

2019-04-29 20:37

你好，你可以先做成本暫估處理

Zeng 追問

2019-04-29 20:39

就是借主營業務成本
貸應付賬款  嗎
收到票了，又付款的話
借應付賬款
貸銀行存款
這樣子？？？

鄒老師 解答

2019-04-29 20:40

你好
暫估成本
借；庫存商品，貸；應付賬款——暫估
借；主營業務成本，貸；庫存商品
收到發票
借；應付賬款——暫估，貸；庫存商品
借；；庫存商品，貸；銀行存款等科目

Zeng 追問

2019-04-29 20:42

可是我們是培訓學校，是培訓費的支出，

鄒老師 解答

2019-04-29 20:43

你好，那暫估就是，借；勞務成本或主營業務成本，貸；應付賬款
取得發票沖銷上面這個分錄，然后根據發票做相應分錄就是了

Zeng 追問

2019-04-29 22:52

第一季度沒有收到發票也可以這樣確認成本的嗎？我聽說沒有收到發票不可以稅前扣除？

鄒老師 解答

2019-04-30 07:55

你好，會計上可以這樣暫估成本
如果匯算清繳之前還沒有取得發票，就需要做納稅調增應納稅所得額處理了