企業(yè)所得稅年報(bào)里的《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》里工資薪金支出的“賬載金額”是填應(yīng)付職工薪酬的帳面余額嗎？“實(shí)際發(fā)生額”是填應(yīng)付職工薪酬的借方額嗎？還有“稅收金額”填什么？

答： 賬載金額按貸方發(fā)生額填列，實(shí)際發(fā)生額按借方發(fā)生額填列，如果18年年末計(jì)提的工資，19年所得稅匯算清繳已經(jīng)全部發(fā)放，稅收金額和賬載金額一致

匯算清繳職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面工資薪金支出是按照應(yīng)付職工薪酬全年累計(jì)填入賬載金額，實(shí)際發(fā)生按照實(shí)際支付的工資填入，稅收金額同實(shí)際支付工資金額，那應(yīng)付職工薪酬里面含有社保費(fèi)的，是不是要扣除呢

答： 這個需要按照應(yīng)付職工薪酬公司的明細(xì)填寫。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，請問年度所得稅中職工薪酬支出及納稅調(diào)整表中，實(shí)際發(fā)生額是不是填應(yīng)付職工薪酬的借方本年累計(jì)數(shù)，賬載金額填應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方本年累計(jì)數(shù)呢？稅收金額跟實(shí)際發(fā)生額一致？

答： 你好，你說的是正確的