我是靜靜
于2019-05-16 13:40 發(fā)布 ??1538次瀏覽
答疑蘇老師
職稱： 注冊會計師
2019-05-16 14:04
匯算清繳中，資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表，固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ) 是賬面價值嗎？
答： 固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ) 是固定資產(chǎn)原值
老師，匯算清繳的資產(chǎn)折舊，攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表里的資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)填的事資產(chǎn)原值還是固定資產(chǎn)賬面價值？
答： 應(yīng)該填寫的是固定資產(chǎn)賬面價值。因為匯算清繳的資產(chǎn)折舊，攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表是納稅前的報表，所以應(yīng)該填寫的是固定資產(chǎn)賬面價值，它是在折舊期內(nèi)，資產(chǎn)所受折舊影響后的價值。拓展知識：納稅前賬面價值指的是經(jīng)營單位在納稅前，依照會計制度記載，并經(jīng)過折舊后的資產(chǎn)的價值。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
固定資產(chǎn)原值以前年度類別分類錯了，可以調(diào)整分類嗎？調(diào)整后所得稅匯算清繳時資產(chǎn)折舊，攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表，資產(chǎn)原值和累計折舊可以直接調(diào)成正確的嗎？
答： 您好 固定資產(chǎn)原值以前年度類別分類錯了，可以調(diào)整分類 調(diào)整后所得稅匯算清繳時資產(chǎn)折舊，攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表，資產(chǎn)原值和累計折舊可以直接調(diào)成正確的
匯算清繳里資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整明細(xì)表，我公司今年發(fā)生了固定資產(chǎn)清理，資產(chǎn)原值填寫清理前的還是清理后的
匯算清繳資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表原值包括以前年度已經(jīng)提完折舊還沒清理的資產(chǎn)原值嗎
所得稅匯算清繳的資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表中的 “資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”填什么數(shù)
企業(yè)所得稅匯算清繳A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表 中的 資產(chǎn)原值 包含以前年度已提足折舊的資產(chǎn)原值金額嗎？？
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2019-05-16 14:25
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