鄒老師 解答

2019-05-17 08:08

你好，按紅沖發票做之前銷售分錄的相反分錄
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   貸；主營業務成本
然后根據新開的發票做銷售分錄就是了 
借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本   貸；庫存商品

A煥煥 追問

2019-05-17 08:12

這么復雜

A煥煥 追問

2019-05-17 08:13

這是紅字發票要做的分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-05-17 08:14

你好
紅字發票分錄
借；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目
借；庫存商品 貸；主營業務成本
補開的正數發票分錄
借；應收賬款 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本 貸；庫存商品
其實不復雜，紅字發票沖銷收入，成本，藍字發票確認收入，結轉成本就是了