？/、/？雅子 追問

2019-05-21 18:03

那可以計提利息嗎

鄒老師 解答

2019-05-21 18:04

你好，可以按季度計提利息的

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 18:06

這個記長期應付款需要附什么原始憑證呢

鄒老師 解答

2019-05-21 18:09

你好，就是銀行收款回單 ，借款合同復印件

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 19:06

老師，如果我原來計入了長期借款，那要怎么調賬呢？

鄒老師 解答

2019-05-21 19:06

你好，做這個調整分錄，借；長期借款，貸；長期應付款

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 19:07

去年的賬務，也是這樣調整嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 19:08

你好，是的，不涉及損益科目，就是直接這樣調整的

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 19:09

如果計提了利息呢？利息計入長期借款和財務費用

鄒老師 解答

2019-05-21 19:11

你好，借方計入財務費用是正確的，不需要調整，只需要調整貸方長期借款到長期應付款就是了

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 19:14

這樣的話去年的賬涉及了損益也不需要調以前年度嗎？那直接現在把以前的長期借款轉長期應付款就可以了么？老師~還想問一下，如果想調整去年的賬務，可以直接改去年的分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 19:19

你好，這個只需要調整去年的長期借款到長期應付款，不涉及損益調整的 
如果想調整去年的賬務，是在今年做調整分錄

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 19:37

今年正常計提利息的話是借財務費用，貸長期應付款吧？

鄒老師 解答

2019-05-21 19:38

你好，是的，今年正常計提是這樣做分錄

？/、/？雅子 追問

2019-05-21 22:13

如果借款去年記長期借款100，去年計提利息計入了長期借款20，那今年的調賬分錄直接是借長期借款120 貸長期應付款120嗎？
長期應付款的二級科目應該是借款然后三級科目借款企業名稱嗎？

鄒老師 解答

2019-05-22 08:04

你好，是的，是這樣調整
二級科目就是借款企業名稱，比如長期應付款——某某單位

？/、/？雅子 追問

2019-05-22 08:16

然后調賬的時候摘要怎么寫呢？調賬憑證后面需要附什么嗎

鄒老師 解答

2019-05-22 08:18

你好，調賬的摘要可以是調整某某月份第多少 號憑證
附件可以是之前錯誤憑證的復印件