黃宇寒 追問

2019-05-22 16:57

就是填應付職工薪酬的本年累計數是嗎？

月月老師 解答

2019-05-22 17:03

你好，是這樣的。賬載是貸方累計數。

黃宇寒 追問

2019-05-23 15:47

我帳載金額大于實際發生額，我十二月份的時候計提了一月份的工資和社保公積金，那工資薪金支出的稅收金額可以大于實際發生額等于帳載金額，但是社保公積金的稅收金額就不能大于實際發生額，那我納稅調整金額就要增加？但是這部分差額其實我19年1月份的時候已經支付了。那應該怎么填寫？還是按照實際填寫，然后調增？

月月老師 解答

2019-05-23 16:01

你好，你每年都是這樣的嗎。就填1-12月份的帳載和實際發生金額。如果是一樣的，就不需要調整。

黃宇寒 追問

2019-05-23 16:05

我們公司今年剛成立，月底會計提下個月的工資和社保公積金，下個月發上個月的工資，就等于帳載金額會比實際發生額差不多大一個月。實際操作是不是我只要每月月底計提工資，公司承擔的公積金社保不用當月計提？

月月老師 解答

2019-05-23 16:18

你好，如果計提的工資已經全部發放，帳載金額和實際金額就是相等的。