企業所得稅匯算清繳里面的固定資產折舊的本年折舊攤銷和資產計稅基礎還有稅收折舊攤銷怎么計算呢？只有原值、累計折舊、凈值的數字

答： 本年折舊攤銷是18年年末資產負債表表上累計折舊攤銷的金額年度18年年初的累計折舊攤銷金額。資產稅收基礎是指稅收上資產的原值，一般和會計上的資產原值相同。稅收折舊攤銷是按稅法算的本年折舊攤銷金額

老師，您好，所得稅匯算清繳A105080資產折舊攤銷里有，有個資產計稅基礎那欄，我是填寫哪個數字呢，是固定資產原值 還是原值減去累計折舊的金額，比方說我固定資產是200元，本年折舊金額30，累計折舊50.資產計稅基礎那欄我填寫哪個數字？

答： 資產計稅基礎需填寫固定資產原值，也就是200元，不包括折舊金額。而根據財稅法規，當該資產變現或者報廢時，應以該資產剩余原值抵扣所得稅或者支付稅款。例如，200元原值減去累計折舊50元，剩余150元，當這個資產變現或者報廢時，就需要支付150元作為稅款。拓展知識：資產折舊攤銷是收入所得稅法規定的稅務減免政策，當企業實現投資收益時，可以將固定資產的原值抵扣收入，以減少收入稅負。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問老師，匯算清繳里面資產折舊攤銷及納稅調整明細表（A105080）第四列資產計稅基礎跟第五列稅收折舊，攤銷額，具體什么意思，跟前面的資產原值，本年折舊還有累計折舊之間有什么關系，數字怎么計算？

答： 第5列，這個是有發票的，允許稅前扣除的2023年的折舊。假設你沒有低于最低稅法規定的，你年份折舊，固定資產還有發票，那他和第二列就是一樣的。