你好，去年計提了120w的房租費，借營業費用貸其他應付款 年底發票回來我沖減了借營業費用204500紅字 貸其他應付款204500紅字，然后又做了一筆借營業費用 197619.5 應交稅金進項6880.5貸其他應付款204500 然后今年回來一筆4w的發票，這個該怎么調賬呢

答： 你好，沒有收到發票就按照不含稅金額暫估入賬，發票回來了，就沖掉之前的分錄，再根據發票做賬且確認稅額 如果我的回答讓您滿意，請給予好評，謝謝！

老師，你好。去年年底預提了一筆費用，借：管理費用 貸：其他應付款。但是今年發票回不來，要做調增，我賬上怎么做處理呢？

答： 借其他應付款貸，以前年度損益調整。 借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師您好，發生船運業務，月末預提船運費，借:營業費用,貸:應付賬款 下個月初付船運費，借:應付賬款，貸:銀行存款，然后忘記了沖銷預提船運費那筆，借:營業費用（紅字）貸:應付賬款（紅字）該月已經結賬，這筆錯賬該怎么更正

答： 你好，同學，你看如果原來預提的費用少提，補提，如果多提，你再紅沖，再做正確的就可以了