所得稅費用是按季度計提，如果三個月結轉損益類的時候，有個月是本年利潤是借方余額，是虧損的話。那么計提所得稅費用的時候這個月利潤總額應該是不需要算到這三個月的總和里面去吧？就算兩個月的利潤總額就可以了吧？然后再乘以稅率得出所得稅費用吧？

答： 假如1月份盈利20萬。2月虧損10萬，3月盈利20萬，那季末計提所得稅費用的時候是用利潤總額總和20+20=40萬來計提吧？虧損的就不要管了吧？

假如1月份盈利20萬。2月虧損10萬，3月盈利20萬，那季末計提所得稅費用的時候是用利潤總額總和20+20=40萬來計提吧？虧損的就不要管了吧？

答： 您好 假如1月份盈利20萬。2月虧損10萬，3月盈利20萬，那季末計提所得稅費用的時候是用利潤總額總和20-10+20=30來計提 虧損的話 就不要管

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

如果你在第二季度沒有計提企業所得稅，那么在第三季度你需要補計提第二季度的所得稅。同時，你也需要根據第三季度的利潤計提企業所得稅。所以，你需要按照截止到9月的利潤總額（包括第二季度和第三季度的利潤）來計提企業所得稅。那我直接按照9月份利潤總額來計提做一張會計分錄就好了吧，不用再做一張補計提第二季度的吧？還是要分開呢？企業所得稅匯算清繳的時候彌補以前年度虧損，那是不是前面季度繳的會退回來？

答： 您好，合計合計計提一筆的，不需要分開，然后匯算清繳的話，虧損會退回