甜甜
于2019-06-05 11:43 發布 ??2245次瀏覽
趙英老師
職稱： 中級會計師，財稅實操講師
2019-06-05 12:03
老師，去年成立的公司，費用沒有入賬，今年通過以前年度損益調整做到今年，這筆費用可以在今年減掉之后算企業所得稅嗎？稅務去年是企業所得稅是0申報的，今年報表怎么改
答： 你好。可以的，學員。你直接在今年匯算清繳更改今年的即可，
1.借：以前年度損益調整 （紅字）（沖回X年度多計提所得稅）。2.貸：應交稅費--應交企業所得稅 （紅字）。3.借：利潤分配---未分配利潤留成 （紅字）。4.貸：以前年度損益調整 （紅字）。老師這樣沖回多計提的稅，那資產負債表的未分配利潤期末和期初的差額就跟利潤表上的期末數對不上了，如何處理呢
答： 調整的以前年度損益調整，最終會歸集到未分配利潤里去。最終會影響到未分配利潤的本年累計金額。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
小企業準則取消了以前年度損益調整，那么12月多計提的企業所得稅，1月怎么調整？分錄？
答： 你好，這個是用未分配利潤來代替的
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2019-06-05 12:11
趙英老師 解答
2019-06-05 13:43
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2019-06-05 17:22
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2019-06-05 17:23