曲不凡 追問

2019-06-14 16:48

采用匹法，那我期間開發票的分錄怎么做，稅的分錄怎么寫？還能每月報稅嗎

小洪老師 解答

2019-06-14 16:50

你好，你以前用的是完工百分比法對嗎，這樣的話已經選擇了，只能暫估成本了，后期的時候沖回

曲不凡 追問

2019-06-14 16:50

我們一個項目工程有2年，我期間開票分錄怎么做？成本到項目全部竣工在進行收入成本匹配嗎，那我要等兩年？

曲不凡 追問

2019-06-14 16:51

沒有，我在問你匹配法的操作流程

小洪老師 解答

2019-06-14 16:53

你好，你已經選擇了完工百分比法，就不用在竣工的時候確認收入和成本了，你可以先做預付或者應收，借預付賬款，貸銀行存款，然后做應收的話借應收，貸銀行存款，下一期的時候可以沖預付或者應收

曲不凡 追問

2019-06-14 16:55

我沒有采用完工百分比法，我是看看兩種方法哪個適合我們公司，我覺得匹配法容易點，能詳細介紹下匹配法嗎

小洪老師 解答

2019-06-14 16:59

你好其實在中國沒有匹配法這種說法的，是某個cfa老師給她起的名稱，就是兩年內不管發生了多少成本和收入我都不確認，到最后一年完工的時候我一次性確認收入和成本。借主營業務成本，貸工程合同，借銀行存款，貸主營業務收入。就是把所有的收入和成本在最后一年確認

曲不凡 追問

2019-06-14 17:04

哦哦

曲不凡 追問

2019-06-14 17:06

我采用暫估成本的方法，那我計提的稅金就不準，這樣是不是更麻煩

小洪老師 解答

2019-06-14 17:07

你好，所以為了避免這種差異，所以我不建議擬采用完工百分比法

曲不凡 追問

2019-06-14 17:08

那我采用什么方法合適么？

曲不凡 追問

2019-06-14 17:09

我計提，借方合同稅金，貸方待轉銷稅金也要繳稅嗎？也要申報嗎

小洪老師 解答

2019-06-14 17:09

你好，我個人建議你采用我說的那種方法-匹配法

曲不凡 追問

2019-06-14 17:12

匹配法我可以暫估成本按開票來確認收入是嗎？期間的某一個月份沒有開發票，那是不是就零申報？

曲不凡 追問

2019-06-14 17:13

我暫估成本是不是也要暫估收入阿，可我的收入沒辦法暫估，只能等實際開發票

曲不凡 追問

2019-06-14 17:15

我不是每個月都有發票開的！這種怎么辦

小洪老師 解答

2019-06-14 17:15

你好，你可以選擇你那個做法的，我覺得可以的

曲不凡 追問

2019-06-14 17:16

有沒有稅務風險阿

小洪老師 解答

2019-06-14 17:17

你好，只要你根據你真實情況來，不存在稅務風險的