清清 追問

2019-06-18 09:57

那開票時不做處理的話，那個發票上的稅金怎么做呢？

bamboo老師 解答

2019-06-18 09:58

您收到款項的時候確認收入沒有價稅分錄確認稅金？

清清 追問

2019-06-18 10:22

收到款項的時候要怎樣做價稅分錄呢，因為是銀行收款，我直接做：借：銀行存款  貸：主營業務收入， 這個稅金按照多少確認呢

bamboo老師 解答

2019-06-18 10:24

請問您單位是一般納稅人嗎

清清 追問

2019-06-18 10:25

我們是小規模的，是不是季度交稅的時候再做賬就可以了？然后4月份收到發票不做處理？

bamboo老師 解答

2019-06-18 10:27

收到款項的時候
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
季度末確定不需要繳納增值稅
借：應交稅費——應交增值稅
貸：營業外收入

清清 追問

2019-06-18 10:48

那這個稅金的金額怎么確定呢？你看我們一月份收到36萬，但是我們實際上到四月才開票，而且只要開10萬

bamboo老師 解答

2019-06-18 10:49

您按銀行到賬確認收入 稅金也對應確認 400000/(1+0.03)*0.03=11650.49