會計學堂 追問

2019-06-19 17:06

這些商品是鋼琴，價值都很大，這些用于展覽展示的鋼琴通過組織藝術家交流會現場演奏的形式進行展示，本公司提供場地和鋼琴，藝術家提供表演參加展演的鋼琴我覺得再用于銷售的可能性很小了老師，您看以上業務會計上如何處理，稅收上怎么繳稅

meizi老師 解答

2019-06-19 17:13

你好 像鋼琴這樣的你也可以收回來低價銷售出去 只是拿來展示了而已  你這個不是拿來送人送給展示方

會計學堂 追問

2019-06-19 17:25

老師我有點不明白哦，這筆單子所有進項發票是110000，但是要開出282700的發票，進項不夠抵扣，我還應該納稅19110元嗎

meizi老師 解答

2019-06-19 17:28

你好 你如果 進項稅不足以抵扣的 你的應交增值稅=銷項稅-進項稅后的余額來繳納增值稅的

會計學堂 追問

2019-06-19 17:28

這筆單子所有進項發票是110000，但是要開出282700的發票，進項不夠抵扣的，收取客戶10個點的稅，稅額是25700，這筆貨款不含稅257000，我是否要繳納19110元的稅呢

meizi老師 解答

2019-06-19 17:30

你好 需要的 看你進項稅有多少  不能抵扣的 稅額就要交稅

會計學堂 追問

2019-06-19 17:30

場地、鋼琴無償提供給藝術家做藝術交流，怎么會計處理？

meizi老師 解答

2019-06-19 17:45

你好   那就視同銷售了  借銷售費用 貸主營業務收入 其他業務收入 應交稅費-應交增值稅 借主營業務成本其他業務成本貸庫存商品 銀行存款

會計學堂 追問

2019-06-20 11:29

視同銷售有依據嗎？

meizi老師 解答

2019-06-20 11:40

你好  《增值稅暫行條例實施細則》規定，以下8種行為視同銷售：
①將貨物交付他人代銷；
②銷售代銷貨物；
③設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送至其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；
④將自產、委托加工的貨物用于非應稅項目；
⑤將自產、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經營者；
⑥將自產、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者；
⑦將自產、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費；
 ·⑧將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。
你可以看看上面視同銷售的認定

會計學堂 追問

2019-06-20 12:30

這些用于展覽展示的鋼琴通過組織藝術家交流會現場演奏的形式進行展示，本公司提供場地和鋼琴，藝術家提供表演，這些業務有秋收上視同銷售問題嗎？稅收

meizi老師 解答

2019-06-20 13:29

你好 如果你不收回來的話 是需要視同銷售的

會計學堂 追問

2019-06-20 13:56

收回到哪里？

meizi老師 解答

2019-06-20 13:59

就是說這個東西拿去給他們展示了 你們不收回繼續銷售的話 這樣無償贈送給別人 是要視同銷售交稅的

會計學堂 追問

2019-06-20 14:02

鋼琴沒給別人，為本公司宣傳展示的

會計學堂 追問

2019-06-20 14:03

產權沒轉移為本公司銷售而對外宣傳展示的

會計學堂 追問

2019-06-20 14:05

這里的展示，是否是視同鋼琴對外租賃服務呢？

meizi老師 解答

2019-06-20 14:18

你好  沒給的話就不視同銷售  那只是展示宣傳不需要交稅的 如果你們簽訂了展示租賃服務的話收取租金才交稅