包兒 追問

2019-07-04 13:48

物業公司給我們開了專用發票，
當時我們收到發票，這樣賬務處理
借：管理費用-租金45283.02
        應交稅費-應交增值稅-進項稅額2716.98
貸：庫存現金48000

汪晨老師 解答

2019-07-04 13:49

你好，可以這樣處理的。

包兒 追問

2019-07-04 13:49

但是2716.98這部分稅額，我們已經付款給物業公司了。這部分支出如何做賬務處理？

汪晨老師 解答

2019-07-04 13:50

你好，這部分是你的進項稅額，放著，抵扣你的銷項稅額的。

包兒 追問

2019-07-04 13:51

收到發票和抵扣進項發票的是一般納稅人企業，但是付2716.98稅費給物業的時候，我們已經變更小規模了，

包兒 追問

2019-07-04 13:52

我現在是問，我這個月付了2716.98稅費給物業，我們怎么樣做賬務處理？

汪晨老師 解答

2019-07-04 13:52

你好，那你的分錄錯誤。全額計入租金里面去。

包兒 追問

2019-07-04 13:52

借方應該用什么分錄？

汪晨老師 解答

2019-07-04 13:54

借：管理費用-租金48000 貸：庫存現金48000

包兒 追問

2019-07-04 13:55

不是啊

包兒 追問

2019-07-04 13:55

是2716.98這部分啊

汪晨老師 解答

2019-07-04 13:58

你好，你是小規模，支付的增值稅要全額計入到租金里面去。

包兒 追問

2019-07-04 13:59

當時我們收到發票的，已經做了一筆：
借：管理費用-租金45283.02
應交稅費-應交增值稅-進項稅額2716.98
貸：庫存現金48000

包兒 追問

2019-07-04 14:00

如果再做你說的處理：
借：管理費用-租金48000 貸：庫存現金48000
那么管理費用就不正確啊

汪晨老師 解答

2019-07-04 14:01

你好，你沖掉，重新做分錄，你收到發票是小規模，這樣做分錄是錯誤的，應該做分錄：借：管理費用-租金48000 貸：庫存現金48000

包兒 追問

2019-07-04 14:07

收到發票的時候是一般納稅人啊，加上發票的進項我們也抵扣了。
我們另外給物業付2716.98一筆稅金怎么樣賬務處理？
可以看清楚一點嗎

汪晨老師 解答

2019-07-04 14:14

你好，你支付的時候是小規模，將這筆稅金計入租金中，前面抵扣的需要進項轉出的。

包兒 追問

2019-07-04 14:19

我抵扣的時候是一般納稅人啊

汪晨老師 解答

2019-07-04 16:07

你好，屬于提前抵扣了，因為你的稅款當時沒有支付的。