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暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2019-07-09 08:21

借固定資產
應交稅費-進項稅額
貸銀行存款
借管理費用
制造費用
貸累計折舊

小米花 追問

2019-07-09 09:17

借固定資產
應交稅費一進項稅額
貸銀行存款
這些固定資產購進時分錄就已經做好好，而且每月也計提折舊費，我的意思是納稅申報時我想剩余的折舊費一次性扣除掉
比如我要申報2018年的企業所得稅，截止2018年12月底資產原值16551元，本年折舊攤銷864元，剩余的15687元納稅調減15687元需要做分錄嗎？

暖暖老師 解答

2019-07-09 09:24

只要在購進的次月可以一次攤銷，如果已經開始直線法了不可以改變

小米花 追問

2019-07-09 09:32

哦，不可以改變只能每月計提折舊了，對嗎？

暖暖老師 解答

2019-07-09 09:33

是的餓，一次性這就是購買的次月實施的

小米花 追問

2019-07-09 09:46

明白，謝謝老師。

暖暖老師 解答

2019-07-09 09:48

不客氣，麻煩給予五星好評

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相關問題討論
借固定資產 應交稅費-進項稅額 貸銀行存款 借管理費用 制造費用 貸累計折舊
2019-07-09 08:21:08
你好 沒明白你的意思？都計提完了 怎么還需要加速折舊呢
2019-04-02 15:53:36
是的，你需要補交企業所得稅。這里針對調減固定資產折舊，需要在企業會計分錄上做以下處理。 第一輪對話： 學員：請問，小規模去年固定資產一次性折舊所以無需交所得稅，但現在匯算清繳我要調一個固定資產折舊所以變成了盈利，那這樣的話需要補交企業所得是吧，求分錄。 老師：是的，你需要補交企業所得稅。這里針對調減固定資產折舊，需要在企業會計分錄上做以下處理：應交稅費—應交所得稅 借方——貸方，固定資產折舊—應交稅費 借方——貸方，企業所得稅貸方——應交稅費借方。 第二輪對話： 學員：哦，我明白了，那我可以先繳納企業所得稅，然后再在會計分錄上進行調整嗎？ 老師：可以的，先繳納企業所得稅，然后在會計分錄上做出相應的調整。你也可以參考一些財務處理的相關文獻，以便更好地理解和處理這一問題。
2023-03-18 19:00:08
同學您好， 您能詳細說一下嗎
2021-11-12 20:57:42
你好!補提折舊是少交所得稅了
2023-10-19 16:17:20
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