開放的發夾 追問

2019-07-11 16:40

老師，能麻煩你教一下怎么做分錄嗎？謝謝！

開放的發夾 追問

2019-07-11 16:42

我們是差額征收的小規模企業！

軼塵老師 解答

2019-07-11 16:52

旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額。向旅游服務購買方收取并支付的上述費用，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。
小規模納稅人的話，發生收入時：
 
借：銀行存款
 
貸：主營業務收入
 
應交稅金——應交增值稅
 
發生可以差額抵扣的支出時：
 
借：相關支出科目
 
應交稅金——應交增值稅
 
貸：銀行存款

開放的發夾 追問

2019-07-11 17:02

比如我收到2994元6%的發票      
分錄是
借：主營業務成本    2906.80
        應交稅費-應交增值稅    2994/1.03*0.03=87.20
        貸：現金       2994
是這樣做嗎?

軼塵老師 解答

2019-07-12 09:30

是的  你的分錄正確

開放的發夾 追問

2019-07-12 09:41

好的，謝謝老師！

開放的發夾 追問

2019-07-12 09:42

收到差額征收的發票也是按含稅金額除以1.03來計算嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-12 09:49

是的  因為你是小規模  
如果你是一般納稅人 按照1.06計算

開放的發夾 追問

2019-07-12 10:06

非常感謝！