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送心意

小云老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2019-07-12 09:13

你好,可抵扣就是遞延所得稅資產,而他的對應科目是所得稅費用,就影響利潤總額

孫????小輝兒 追問

2019-07-12 09:37

150是折舊造成的暫時性差異。我想問加計扣除部分應該也影響應交所得稅吧

小云老師 解答

2019-07-12 10:36

攤銷是影響所得稅啊,加計部分也影響

孫????小輝兒 追問

2019-07-12 14:30

可是 答案計算應交所得稅是用10000減去150乘以25%啊

小云老師 解答

2019-07-12 14:43

攤銷加計扣除嘛,前面我表述不嚴謹可能誤導你了,就是加計會有可抵扣差異,但是實際不會確認遞延所得稅資產,所以你交稅就直接少交這么多

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相關問題討論
你好,可抵扣就是遞延所得稅資產,而他的對應科目是所得稅費用,就影響利潤總額
2019-07-12 09:13:12
你好,不可以的 既然沒有超過,也不需要結轉的
2017-06-30 15:26:43
您好 應納稅所得額=會計利潤-應納稅暫時性差異+可抵扣暫時性差異(+-)納稅調整額
2023-12-05 07:27:32
不是的。營業利潤加上營業外收入減去營業外支出才是利潤總額
2024-01-08 17:08:01
利潤增長率通常表示的是凈利潤增長率,表示一個企業在當期的凈利潤同比上一期的增長幅度 沒有上年利潤總額計算不出來
2023-07-02 19:07:18
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