好好學習 追問

2019-07-12 15:53

那轉到營業外收入   那是不是變成要交企業所得稅了呀，營業外收入  那增值稅還是要交嗎，那老師我舉一個列子看

好好學習 追問

2019-07-12 15:57

比說我開工程發票97456元 含稅， 不含稅是94617.48元  那我現在做財務處理 ，借：應收賬款   97456    貸：主營業務收入 94617.48   應交稅費--應交增值稅 2838.52

好好學習 追問

2019-07-12 15:58

現在交稅財務處理： 借：應交稅費-應交增值稅    2838.52    貸：營業外收入----增值稅減免    2838.52

好好學習 追問

2019-07-12 15:58

老師是這樣做嗎

好好學習 追問

2019-07-12 16:00

第二個問題  那我 免附加如何來做財務處理了

鄒老師 解答

2019-07-12 16:09

你好，營業外收入需要計入利潤總額繳納企業所得稅，不需要繳納增值稅
免附加就不用做計提，也不用做繳納分錄就是了

好好學習 追問

2019-07-12 16:49

那是不是增值稅的3%的25%了

鄒老師 解答

2019-07-12 16:55

你好，你是指什么是 增值稅的3%的25%？

好好學習 追問

2019-07-12 17:03

我是說增值稅交企業所得是不是3%的25%交的呀

鄒老師 解答

2019-07-12 17:10

你好，免征的增值稅計入營業外收入，需要計入利潤總額計算企業所得稅
但是并不代表必然繳納增值稅，因為可能虧損，這種情況免征的增值稅就不需要繳納企業所得稅的

好好學習 追問

2019-07-12 17:16

老師 什么叫營業外收入呀

好好學習 追問

2019-07-12 17:23

新政策出來免增值稅  為什么還要交增值稅的所得稅了

鄒老師 解答

2019-07-12 17:23

你好，就是非日常經營活動導致經濟利益增加的事項，比如接受捐贈等

好好學習 追問

2019-07-12 17:36

老師如果把增值稅計入營業外收入的話 那我還是要交2%企業所得稅呀   在說了公司是查賬征收呀   ，不是核定征收呀  如果公司是核定征收的話 可以交2%的增值稅呀  那材料發票了  不用開勞務發票了呀   ，現在公司開了材料發票又要開勞務發票   還要交2%企業所得稅   那小規模納稅人還是沒有國家的優惠政策呀

鄒老師 解答

2019-07-12 17:51

你好，查賬征收的情況，營業外收入是計入利潤總額，需要繳納企業所得稅的
如果是核定征收，營業外收入不需要計入收入計算企業所得稅
針對這個有什么疑問？