精明的紫菜 追問

2022-01-13 08:31

老師，一般納稅人企業，交多少增值稅是不能計入成本的？那個城建稅教育附加地方教育附加是可以計入成本的對嗎

鄒老師 解答

2022-01-13 08:32

你好，增值稅是負債性質的科目，不會計入成本。
城建稅、教育附加、地方教育附加，是計入稅金及附加科目核算，而不是成本

精明的紫菜 追問

2022-01-13 08:34

稅金及附加轉入本年利潤的，我理解不就是增加費用了么

鄒老師 解答

2022-01-13 08:35

你好，稅金及附加是稅金及附加，而不是成本或者費用的

精明的紫菜 追問

2022-01-13 08:44

老師，可能是我表達的不對
就是利潤表中有一項商品稅金及附加那個，填的數就是我交的城建，教育附加，地方教育那些對不？

鄒老師 解答

2022-01-13 08:44

你好，是填寫計提的相應稅款金額。

精明的紫菜 追問

2022-01-13 08:53

老師，小規模單位去年的增值稅減免部分沒轉入營業外收入，那是不是就少算收入了，那怎么辦呢？補救措施

鄒老師 解答

2022-01-13 08:59

你好，需要補做結轉處理。
營業外收入不是收入，注意描述的準確性
會計上的收入：主營業務收入+其他業務收入 

精明的紫菜 追問

2022-01-13 09:13

那我今年補做結轉處理，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-01-13 09:14

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。