小小酷 追問

2019-07-17 14:06

如果我現在還不確認，要計提壞賬準備要怎么做

meizi老師 解答

2019-07-17 14:09

你好 如果確實收不回來的 你直接做 借營業外支出 貸其他應收款

小小酷 追問

2019-07-17 14:14

做營業外支出，我要提供什么原始憑證

meizi老師 解答

2019-07-17 14:16

你好國家稅務總局關于發布《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告（國家稅務總局公告2011年第25號）第二十三條規定，企業逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。

根據上述規定，對于長期（逾期三年以上）的應收款項，在會計上已做損失處理后，由企業說明情況，并出具專項報告后，可以作為壞賬損失在稅前扣除。

在實際工作中，主管稅務機關對此種類型的財產損失一般會要求納稅人同時出具中介機構的鑒證報告。

《企業資產損失所得稅稅前扣除鑒證業務指導意見（試行）》（中稅協發〔2011〕109號）第九條規定，對企業在會計上已作為損失處理的、逾期3年以上的應收款項以及逾期1年以上、單筆數額不超過5萬元或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項的鑒證，還應當審核專項報告。

小小酷 追問

2019-07-17 14:44

好的，那我在匯算清繳的時候不在稅前扣除，納稅調增可以嗎？

meizi老師 解答

2019-07-17 14:47

你好  你不想申請的話 可以調整就行

小小酷 追問

2019-07-17 14:49

那上面說的這么多文件還需要提供嗎？
我們收到的文件只有國稅局歇業核準文件和市政府歇業核準文件（臺灣公司）

meizi老師 解答

2019-07-17 14:51

你好 你不想稅前扣除的 話 不需要提供這些文件的