ONE 追問

2019-07-22 13:14

嗯，那之前多計提的增值稅是直接轉到營業外支出嗎

meizi老師 解答

2019-07-22 13:15

你好 你多計提的話 要沖掉了 不能直接走營業外支出的

ONE 追問

2019-07-22 13:16

怎么做分錄呢

meizi老師 解答

2019-07-22 13:32

你好 你之前做計提增值稅的時候 你做的借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入 應交稅費  對應的紅字沖就行

ONE 追問

2019-07-22 13:37

直接沖增值稅怎么沖呀，收入沒變呀，因為交稅只是交專票的稅款，但是我計提的時候普票和專票收入一起計提了

meizi老師 解答

2019-07-22 13:42

你好 那你們稅費怎么會有差異 。那你們專票的稅費和你做的收入和應交稅費金額 是不是有差異 你要核對下金額 正常你稅費計提和繳納應該是一致的 差異有多少

ONE 追問

2019-07-22 13:49

老師，因為收入含普票收入和專票收入，收入未到起征點，但是當時每個月都有計提增值稅，現在只交了專票的增值稅

meizi老師 解答

2019-07-22 13:52

你好   就算你只繳納專票的 你們計提收入和增值稅的時候也是和你繳納金額一致的 ，有幾分錢的差異你走營業外收支調平。如果是你計提錯了就去改你收入確定的分錄。

ONE 追問

2019-07-22 13:59

可能我說的不是很清楚
那普票的增值稅不用交納稅款呀，收入分為普票收入和專票收入，有收入的時候肯定是按收入總額來計提增值稅，到季度的時候，才知道開票收入有沒有到起征點，現在我們就是沒有到起征點，我們就只需要交專票收入的增值稅就可以了，所以現在普票計提的部分不用交納

meizi老師 解答

2019-07-22 14:08

你好 你普票免的增值稅計入營業外收入里面去  ， 是的 你只需要交納專票增值稅  但是你也要計提正確的，比如你專票增值稅10元， 普票5元 那么你要計提15元的增值稅， 其中交納10元  5元轉營業外收入就行。你要一一對應 不然你增值稅的科目不平的

ONE 追問

2019-07-22 14:13

我沒有分專票和普票，我的科目是貸應交稅費（應交增值稅）6068.61
那現在我交了2068.61元專票款，還有4000普票沒交，直接做
借應交稅費（應交增值稅）6068.61
貸 應交稅費（應交增值稅）2068.61
 營業外收入4000
是這樣嗎

meizi老師 解答

2019-07-22 14:18

你們是小規模的話 直接做 借應交稅費-應交增值稅6068.61貸銀行存款2068.61  營業外收入4000  這樣來做。 你之前應交稅費是在貸方 ，你在做一個貸方就多了 你之前普票和專票做收入和計提增值稅的話時候 應該都是做 借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入-專票和普票金額   應交稅費-應交增值稅6068.61

ONE 追問

2019-07-22 14:30

好的，是這個月開始調整嗎

meizi老師 解答

2019-07-22 14:35

你好 是的 你如果現在發現就可以調整過來了

ONE 追問

2019-07-22 14:36

下個季度也是這樣嗎

meizi老師 解答

2019-07-22 14:47

按月做收入  到時你附加稅一樣免稅的結轉營業外收入就行