學堂用戶_ph188061 追問

2019-08-11 17:09

老師我還是不太懂，因為我的思路是，我們付出去是4500工資，理應承擔費用是4500，500我做了其他應收款，到時候從工資扣，所以這個不應該是我們銷售費用，我們銷售費用實際才是4500

鄒老師 解答

2019-08-11 17:10

你好，你單位實際負擔的是5000（包括實際支付的工資4500+支付給社保，公積金的500）

學堂用戶_ph188061 追問

2019-08-11 17:23

好，那麻煩老師幫我列一下分錄 清楚一點哦例如：1，計提工資 （分錄怎么做）2.計提五險一金3：繳納五險一金 4：繳納個稅5：繳納水電費 6：發放工資時：（麻煩老師按照這個模板和我寫在紙條上的金額幫我列一下因為我還是不能理解）

鄒老師 解答

2019-08-11 18:40

你好
1，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬 ——工資 5000
2，借；管理費用——社保  300，公積金200，應付職工薪酬 ——社保  300，公積金200
3，借；應付職工薪酬 ——社保 300，公積金200，其他應收款（個人負擔的五險一金）400，貸；銀行存款 
4，借；應交稅費——個人所得稅  50，貸；銀行存款50
在這之前需要做一筆計提分錄，借；應付職工薪酬 ——工資  50，貸；應交稅費——個人所得稅  50
5，借；其他應收款——水電50，貸；銀行存款等科目
6，借；應付職工薪酬 ——工資  4950   ，貸；銀行存款  4500，其他應收款（個人負擔的五險一金）400，其他應收款——水電50