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送心意

文老師

職稱： 中級(jí)職稱

2019-08-23 21:04

您好，進(jìn)料加工的，在進(jìn)口材料的過(guò)程中是沒(méi)有交增值稅的

冰冰良良 追問(wèn)

2019-08-23 21:08

那225不是等于300*75%嗎？這300是出口的離岸價(jià)又不是進(jìn)料加工的

文老師 解答

2019-08-23 21:12

這出口的300萬(wàn)的產(chǎn)品是用這進(jìn)口的材料加工而成的

冰冰良良 追問(wèn)

2019-08-23 21:15

這個(gè)題我一點(diǎn)都不明白，上課老師講的五步法，第一步是剔稅不是用300*（13%-9%）=12萬(wàn)元嗎？

文老師 解答

2019-08-23 21:24

五步法里面沒(méi)有進(jìn)料加工的吧，主要是我們國(guó)內(nèi)采購(gòu)的原材料的時(shí)候，我們抵扣過(guò)增值稅，而進(jìn)料加工的時(shí)候，這增值稅沒(méi)有交，也就沒(méi)有的抵扣，所以這部分也就不存在退稅和免抵

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免：出口的時(shí)候免征增值稅 抵：生產(chǎn)出口的商品而產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅抵扣內(nèi)銷應(yīng)交的增值稅 退：抵完后剩下的金額就退
2023-03-31 21:37:26
就是你超出規(guī)定退稅率的部分。 比如你適用稅率16,退稅率13，銷售金額200萬(wàn) 就是200*3%
2019-06-13 13:42:51
你好，現(xiàn)在不用管，你做免抵退稅時(shí)，這個(gè)金額會(huì)自動(dòng)代進(jìn)免抵退稅的計(jì)算中，這個(gè)是調(diào)減免抵退稅．少退稅，不用交稅
2022-03-10 11:17:13
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 6.收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
2022-05-19 17:23:33
調(diào)整的免抵退稅額、不得免征抵扣稅額 是負(fù)數(shù)，會(huì)增加下期的免抵退稅額、不得免征抵扣稅額，在做下期的出口退稅匯總表時(shí)會(huì)自動(dòng)參與計(jì)算，和下期匯總表的免抵退稅額、不得免征抵扣稅額一起入賬
2022-05-13 13:42:01
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