橙子程 追問

2019-08-27 11:43

老師，金額有點大6萬多呢，老板意思想在賬上體現出來，因為屬于固定資產的一部分，如果出售在賬上也能體現出來這個價值。

郭老師 解答

2019-08-27 12:01

記在建工程
入之前固定資產原值里面

橙子程 追問

2019-08-27 12:06

老師，我是用入庫單做賬嗎？憑證后面需要附什么單據呢？是不是應該先做入庫，在做出庫呢？

郭老師 解答

2019-08-27 12:13

對方給你發貨單了嗎
用這個和銀行回單做

橙子程 追問

2019-08-27 12:22

沒給發貨單，東西早就收到了并使用了。銀行付款回單在給對方付款的時候已經做憑證。我如果想進賬是不是用入庫單和出庫單做賬，在所得稅匯算清繳的時候再調增？

郭老師 解答

2019-08-27 12:26

是的，可以
折舊的時候調增

橙子程 追問

2019-08-27 12:43

老師，入庫的時候會計分錄是借：原材料，貸：應付賬款。領用出庫，借：在建工程，貸：原材料。這么做對嗎？

郭老師 解答

2019-08-27 12:50

借:在建工程
累計折舊
貸:固定資產
改良發生支出,計入在建工程:
借:在建工程
貸:銀行存款/原材料，
改良完成,將固定資產賬面價值加上改良支出,轉入固定資產:
借:固定資產
貸:在建工程