老師您好，之前有臺車入戶時掛在A公司，但一直沒有入賬，現(xiàn)在那臺車出售了，交易所開票時估價10000元，實際車的殘值只有5000元，A公司應(yīng)該怎么開具發(fā)票和賬務(wù)處理？

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2019-09-10 08:03

你好，你要先補之前車輛記入固定資產(chǎn)分錄，在做清理，發(fā)票按照銷售價格開具

時光機追問

2019-09-10 08:11

老師您好，A公司原來就沒有那臺車的價值，怎么入賬呢？算是盤盈了固定資產(chǎn)，怎么做分錄？

佟老師解答

2019-09-10 08:18

借:固定資產(chǎn)
貸:營業(yè)外收入

時光機追問

2019-09-10 08:24

管理不善不是入管理費用嗎？

佟老師解答

2019-09-10 08:29

你的資產(chǎn)增加不會入費用的

時光機追問

2019-09-10 08:29

老師您好，能把開票開始到結(jié)束全過程的分錄寫一下嗎？

佟老師解答

2019-09-10 08:50

借:固定資產(chǎn)
貸:營業(yè)外收入
借：費用
貸：累計折舊
借：固定資產(chǎn)清理

累計折舊

貸：固定資產(chǎn)

二、發(fā)生清理費用時：

借：固定資產(chǎn)清理

貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費等

三、處置的收入

借：銀行存款等相關(guān)科目

貸：固定資產(chǎn)清理

四、清理凈損益

1、如果是凈收益

借：固定資產(chǎn)清理

貸：營業(yè)外收入

2、如果是凈損失

借：營業(yè)外支出

貸：貸：固定資產(chǎn)清理