嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-18 22:10

我是被掛靠單位做會計分錄意思是
借：工程結(jié)算
貸:應(yīng)收賬款，不確定收入嗎，應(yīng)交增值稅怎么處理，老師能寫一下分錄嗎

陳詩晗老師 解答

2019-09-18 22:29

你是
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費-增值稅-銷

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 08:00

好的知道了

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 08:01

我是被掛靠公司的會計，剛開始不知道100萬的工程，能要回來多少的成本，該怎么做會計分錄呢

陳詩晗老師 解答

2019-09-19 08:15

不知道回來多少成本？
什么意思？
你這個和你分錄并沒直接影響，收到票據(jù)時才計入工程成本

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 08:22

哦哦，還有就是采購材料的時候，我們被掛靠方公司直接打給材料廠家的錢，是借:應(yīng)付賬款
貸：銀行存款，收到材料商的材料發(fā)票借:工程施工
        應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
     貸:應(yīng)付賬款
這樣對這沒哈

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 08:23

還有一種情況就是，包工頭直接把錢打給材料商，但是材料商有把發(fā)票開給我們被掛靠公司，這種怎么做會計分錄

陳詩晗老師 解答

2019-09-19 08:54

你的第一種是對的
第2種

借，工程施工～合同成本
應(yīng)交稅費
貸，應(yīng)付賬款

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 08:55

那最終，應(yīng)付賬款的錢一直在賬上掛這嗎，這個錢直接是掛靠公司打給材料商的

陳詩晗老師 解答

2019-09-19 10:20

你支付給掛靠人款項時，這部分就抵消處理。
也就是應(yīng)付賬款，你支付掛靠人款時抵消

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 10:29

我們收到材料商的發(fā)票是
借:工程施工     
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額
貸：應(yīng)付賬款_材料商但是這個材料款A(yù)掛靠公司已經(jīng)支付了，我們給A掛靠公司支付工程款的時候，直接是借:其他應(yīng)付款 -A包工頭，啊，怎么沖呢，

陳詩晗老師 解答

2019-09-19 10:33

你支付給掛靠人時
借，應(yīng)付賬款
貸，銀行存款

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 10:37

應(yīng)付賬款一個是材料商，一個是包工頭

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 10:40

還是有點懵哈收到材料的發(fā)票
借:工程施工 
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額
貸：應(yīng)付賬款_材料商 
我們給A掛靠放打工程款的是，借：應(yīng)付賬款_A掛靠放公司
貸：銀行存款怎么沖，考試能不能講清楚一點

陳詩晗老師 解答

2019-09-19 10:45

你掛靠，你只能是支付掛靠人時沖你的應(yīng)付賬款
你沒有其他可以平賬的依據(jù)
考慮3方協(xié)議，或委托轉(zhuǎn)款書來作為原始憑證入賬處理

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 13:00

好的，知道了，那我的成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，會計分錄怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-09-19 13:09

成本，從企業(yè)自己的工程一樣完工進度確認哈

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 13:12

建安行業(yè)一般的毛利率是多少，我這個是這今年才開始要的成本，這樣下來豈不是上的企業(yè)所得稅特別多

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 13:15

借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
一般建安行業(yè)的毛利率是按收入的多少結(jié)轉(zhuǎn)呢，老師能在把成本一塊的分錄仔細在講一下嗎

陳詩晗老師 解答

2019-09-19 14:05

毛利率一般是20%左右
發(fā)生成本是
借，工程施工～合同成本
貸，應(yīng)付賬款等
完工進度確認收入成本
借，主營業(yè)務(wù)成本
工程施工～合同毛利
貸，主營業(yè)務(wù)收入

陳詩晗老師 解答

2019-09-19 14:05

工程完工
借，工程結(jié)算
貸，工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利

嘟嘟瘋丫頭 追問

2019-09-19 15:07

這個主營業(yè)務(wù)收入又是哪里來的，全程都沒有這個科目哈

陳詩晗老師 解答

2019-09-19 15:13

什么
這是根據(jù)你的完工進度計算出來的主營業(yè)務(wù)收入。