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送心意

maize老師

職稱： 初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2019-09-25 10:10

需要備案，可以開3%普通發(fā)票，登錄國家稅務(wù)總局上海市電子稅局，點(diǎn)擊我要辦稅——綜合信息報(bào)告——資格信息報(bào)告——一般納稅人簡易辦法征收備案  附注1：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào)

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；

2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動計(jì)算；

3.填寫申報(bào)表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。

附注2：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報(bào)

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)

2.可以開具增值稅專用發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；

2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動計(jì)算。

陽光??明媚 追問

2019-09-25 10:22

做減免備案時，里面有一個減征幅度盒和減征額度，那個怎么填

maize老師 解答

2019-09-25 10:28

減征幅度盒 這個可以截圖么， 你打算是按2%交還是3% ，這個是不含稅金額*13% -不含稅金額*3%/不含稅金額*2% 這個就是你減免金額

陽光??明媚 追問

2019-09-25 10:30

按2%交

陽光??明媚 追問

2019-09-25 10:32

不含稅金額是我們準(zhǔn)備開票的金額還是去年取得發(fā)票的金額

maize老師 解答

2019-09-25 10:32

不含稅金額*13% -不含稅金額*2% 這個就是你減免稅額

maize老師 解答

2019-09-25 10:32

不含稅金額是我們準(zhǔn)備開票的金額

maize老師 解答

2019-09-25 10:35

同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額” 減征額度

maize老師 解答

2019-09-25 10:36

我去查下這個是減征額度指的是這個含稅銷售額÷(1+3%)×1%

陽光??明媚 追問

2019-09-25 10:58

那意思減征額度就是含稅銷售額÷（1+3%）×1%嗎？

maize老師 解答

2019-09-25 11:02

是的，這個含稅金額就是你發(fā)票上面那個價(jià)稅合計(jì)金額

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需要備案，可以開3%普通發(fā)票，登錄國家稅務(wù)總局上海市電子稅局，點(diǎn)擊我要辦稅——綜合信息報(bào)告——資格信息報(bào)告——一般納稅人簡易辦法征收備案 附注1：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào) (一)計(jì)算應(yīng)納稅額 1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2% 2.只能開具增值稅普通發(fā)票 (二)如何報(bào)表申報(bào) 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)； 2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動計(jì)算； 3.填寫申報(bào)表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。 附注2：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報(bào) (一)計(jì)算應(yīng)納稅額 1.放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%) 2.可以開具增值稅專用發(fā)票 (二)如何報(bào)表申報(bào) 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)； 2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動計(jì)算。
2019-09-25 10:10:10
您好，簡易征收的話，當(dāng)然是交稅了，因?yàn)槭且话慵{稅人
2022-01-10 20:13:19
你好。同學(xué)，需要的，需要一致的
2022-03-05 13:03:51
你好，如果你們單位是簡易計(jì)稅的，你收普通發(fā)票就可以了。
2022-01-26 10:36:55
同學(xué)你好 一般納稅人采用簡易征收時，其征收率固定是3%，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但其可以給其他企業(yè)開具3%的專票或普票。
2022-01-31 19:45:33
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