學堂蝸牛 追問

2019-09-27 10:09

是當月在交社保之前計提嗎

張艷老師 解答

2019-09-27 10:11

之前之后計提都沒有關系的，只要在本月計提就可以的。

學堂蝸牛 追問

2019-09-27 10:16

還是這個問題，如果由于醫保中心的原因當月醫保沒有繳納，放在下個月繳納，其他社保正常繳納，那么單位部分正常計提嗎，個人部分怎么做分錄啊

張艷老師 解答

2019-09-27 10:16

是的，單位部分也是要正常計提的。
個人部分，是在實際發放工資時，代扣出來的。

學堂蝸牛 追問

2019-09-27 10:20

個人部分因為醫保沒有繳納，那么本月個人工資里還用把未交醫保錢扣出來嗎，還是什么時候交醫保什么時候扣，如果先扣出來怎么做賬呢？

張艷老師 解答

2019-09-27 10:23

個人部分因為醫保沒有繳納，那么本月個人工資里還用把未交醫保錢扣出來嗎--需要的
還是什么時候交醫保什么時候扣，如果先扣出來怎么做賬呢？這個個人負擔的醫保部分就是實際發放工資時，代扣出來的。
實際發放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款

學堂蝸牛 追問

2019-09-27 10:35

終于明白了，謝謝老師o(^o^)o

張艷老師 解答

2019-09-27 10:38

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，還可以加送小心意呦，感謝您的鼓勵！