飛兒 追問

2019-10-03 09:51

沒有。業力說不知道有沒有了，他以為一樣的，就要了一聯

bamboo老師 解答

2019-10-03 09:52

簡化丟失專用發票的處理流程
  一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業增值稅專用發票已報稅證明單》（以下簡稱《證明單》），可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件進行認證，認證相符的憑專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發票記賬聯復印件和《證明單》留存備查。取消購買方主管稅務機關審核同意后，方可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證的程序，減少辦稅環節。

  一般納稅人丟失已開具專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票發票聯復印件留存備查；如果丟失前未認證的，可使用專用發票發票聯認證，專用發票發票聯復印件留存備查。

    一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯，可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證，專用發票抵扣聯復印件留存備查。

飛兒 追問

2019-10-03 09:58

有復印件，我現在想問的是，住宿費認證之后，要做進項稅額轉出嗎？如果做進項稅額轉出，那之前做賬時沒有價稅分離，現在怎么處理

bamboo老師 解答

2019-10-03 10:00

員工出差差旅費可以進項抵扣不需要進項轉出
借：管理費用-差旅費  借方紅字
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 借方藍字

飛兒 追問

2019-10-03 10:16

好的，謝謝。另外我發現勾選的有一張發票是廠商沒給我的，我找了那邊說作廢的，重開了一份給我，但是忘記作廢了。我又認證了，怎么辦

bamboo老師 解答

2019-10-03 10:17

那您填附表二把已經勾選的發票做進項稅額轉出

飛兒 追問

2019-10-03 10:19

那賬務怎么處理？？

bamboo老師 解答

2019-10-03 10:21

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

飛兒 追問

2019-10-03 10:23

關鍵是這筆我沒有入賬的啊。。。沒有入進項稅額。。。。

bamboo老師 解答

2019-10-03 10:23

那您現在這樣寫分錄不影響
或者您只填申報表不寫這筆分錄也可以

飛兒 追問

2019-10-03 10:27

嗯，也行。謝謝

bamboo老師 解答

2019-10-03 10:27

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快